Pokud vlastníte anuitu, která byla financována z dolarů po zdanění, existují strategie, které vám pomohou řídit daně poté, co začnete s rozdělením. Daňově odložené anuity mohou být skvělým způsobem, jak odložit zdanitelný příjem a zvýšit vaše investice při práci. Nicméně, mnoho lidí je nepříjemně překvapeno daňovými důsledky, když začínají rozdělovat.

Zdanění odložených anuity

Odložené anuity mají dvě fáze: akumulaci a distribuci. Během akumulační fáze nejsou při přechodu podílových fondů v rámci anuity splatné žádné daně z příjmů z investic nebo z alokačních změn. Avšak odložené anuity mají velmi specifická pravidla o tom, jak jsou zisky zdaněny, jakmile vlastník smlouvy začne rozdělovat. Jakýkoli zisk ve smlouvě je nejprve rozdělen a zdaněn jako běžný příjem. Jakmile jsou všechny zisky rozděleny, příspěvky majitele na anuitu (nákladová báze) se pak vyplácejí jako bezúplatná návratnost jistiny.

Bez plánování, rozdělení z odložené anuity může způsobit daňové problémy pro mnoho lidí, kteří shromáždili peníze na pomoc při doplnění svých příjmů. Při odchodu do důchodu, pokud jsou k dispozici méně odpočtů, jako jsou příspěvky s kvalifikovaným plánem, mohou dodatečné běžné příjmy z rozdělení anuity způsobit, že až do výše 85% dávek sociálního zabezpečení budou zahrnuty do zdanitelných příjmů, stejně jako spouštění vyšších státních a federálních daní. (Viz též: Vyhněte se daňovému poplatku sociálního zabezpečení)

Strategie

Existují však strategie, které lze použít k řízení toku zdanitelného a nezdanitelného rozdělení z odložené anuity.

Anuiuitization je jedna z možností. Odložená anuita se ruší tím, že podepíše paušální částku pojišťovně, která ve výměně garantuje měsíční platbu na zbytek života anuitanta nebo určitou dobu, například 10 nebo 20 let. Volby s jediným životem poskytují maximální příjem. Pokud však anuitant předčasně zemře, pojistitel udržuje zbývající zůstatek. Výběr výplaty na 10 nebo 20 let poskytuje nižší příjem, avšak v případě, že anuitant předčasně zemře, platby zůstanou po dobu zbývající části zaručeného termínu jmenovitým příjemcům. Vedle zaručeného příjmu je dalším výhodou anuitace, že každá platba od pojišťovny je kombinací zdanitelného zisku a bezúročné návratnosti nákladů. To je známo jako poměr vyloučení. Například 65letý muž s odloženou anuitou 250 000 dolarů, který má 100 000 dolarů zisku, který si zvolí 20letou výplatu, může mít 57% vyloučení. To znamená, že 57% každé platby by představovalo bezcelní návrat jistiny a 43% by bylo zdanitelným příjmem.

Pokud nechcete anuitovat, ale chcete začít pravidelně rozdělovat od odložené anuity, další možností je rozdělit stávající zakázku na dvě (nebo více) smlouvy.Aby se zabránilo okamžitému zdanění, měl by být tento převod proveden podle článku 1035 daňového řádu, který umožňuje bezcelní výměnu mezi anuity. (Viz též: Co je to bezcelní směnárna 1035?) Nezapomeňte se také podívat na jakékoli poplatky nebo omezení, které stávající nebo navrhovaná anuita ukládá před provedením jakýchkoli změn. Některé smlouvy neumožňují odchozí částečné 1035 výměn.

Například 65letý důchodce s odloženou anuitou 300 000 dolarů, který má 100 000 dolarů zisku, chce začít rozdělovat 2, 500 dolarů měsíčně. Při jedné anuitě by bylo asi 40 měsíců zdanitelného rozdělení, aby důchodce dosáhl nákladového základu a začal pobírat příjem bez daně. Místo toho, kdyby důchodce rozdělil anuitu, ponechal 150 000 dolarů v původní smlouvě a přenesl 150 000 dolarů na novou smlouvu, měl by dvě anuity (A a B), z nichž každá měla zisk 50 000 dolarů a 100 000 dolarů nákladů základ. Pokud pak začal čerpat 2, 500 dolarů měsíčně v rozdělení z anuity A, všechny zdanitelné zisky by byly vyplaceny asi za 20 měsíců, spíše než 40 měsíců. Jakmile anuita A začne distribuovat bez daně, může snížit distribuci na 1 250 dolarů měsíčně a začne čerpat měsíční zdanitelné rozdělení ve výši 1 250 dolarů z anuity B. Tato strategie by snížila měsíční rozdělení zdanitelného anuity z $ 2 500 na $ 1, 250, což dovolí například tomu, aby důchodce začal od IRA čerpat $ 1, 250 bez zvýšení celkové daňové povinnosti. Výsledkem by bylo 3, 750 dolarů za měsíc příjmu, přičemž pouze 2, 500 dolarů bude zdanitelné.

Zrátané a dolní hranice

Plánováním předem a koordinací načasování zdanitelných a bezcelních anuitní distribuce mají důchodci možnost spravovat své celkové daňové zatížení při odchodu do důchodu. To může být obzvláště důležité poté, co dosáhnou věku 70 ½ roku, a od prvních IRA je zapotřebí začít ročně minimálně rozdělovat.