Vnitřní daňová služba definuje příjmy jako jakékoliv peníze, majetek nebo služby, které obdržíte - a strýc Sam chce kousek prakticky všechno - takže zjištění příjmu, který není zdaněn, je obtížné. Vláda tvrdí, že všechny druhy příjmů jsou zdanitelné, pokud nejsou vyloučeny zákonem. Tento článek popisuje několik běžnějších kategorií nezdanitelných příjmů.

Příjem, který není zdaněn

1. Platby v invalidním pojištění

Obvykle jsou dávky v invaliditě zdaněny, pokud pocházejí z pojistného s pojistným, které vám zaměstnavatel zaplatil. Existuje však mnoho dalších kategorií invalidních dávek, které jsou nedotknutelné.

• Pokud zakoupíte doplňkové invalidní pojištění prostřednictvím svého zaměstnavatele s doložkami po zdanění, žádné výhody, které získáte z tohoto plánu, nejsou zdanitelné.
• Pokud si zakoupíte soukromý zdravotní pojištění sami s doložkami po zdanění, všechny výhody, které získáte z tohoto plánu, nejsou zdanitelné.
• Odškodnění pracovníků (odměna, kterou obdržíte v případě, že nemůžete pracovat z důvodu pracovního úrazu), je jiný druh invalidního důchodu, který není zdanitelný.
• Odškodnění za škody způsobené fyzickým zraněním nebo fyzickou nemocí, odškodnění za trvalou ztrátu nebo ztrátu užívání části nebo funkce vašeho těla a náhradu za vaše trvalé znetvoření nejsou zdanitelné.
• Dávky zdravotního postižení z veřejného sociálního fondu nejsou zdanitelné.
• Dávky v invaliditě v rámci pojištění odpovědnosti za škodu na vozidle za ztrátu příjmu nebo výdělečné schopnosti v důsledku úrazů nejsou rovněž zdanitelné.

2. Pojištění poskytované zaměstnavatelem

Společnost IRS tvrdí, že "obecně není ve vašem příjmu zahrnuta hodnota pojistného nebo zdravotního pojištění poskytnutého vaším zaměstnavatelem." Mohlo by jít o zdravotní pojištění poskytnuté prostřednictvím vašeho zaměstnavatele třetí osobou (jako je Aetna nebo Blue Cross) nebo pokrytí a úhrady za lékařskou péči poskytovanou prostřednictvím úhrady zdravotní péče (HRA). Dále příspěvky zaměstnavatele a zaměstnanců na zdravotní spořitelní účet nejsou zdanitelné. Pojištění dlouhodobé péče poskytované zaměstnavatelem a příspěvky společnosti Archer MSA (druh zdravotního spořicího účtu) také nejsou zdanitelné.

3. Dárkové dary až 14 000 dolarů; Dárkové poukázky jakékoliv částky

Stejně jako IRS definuje všechny příjmy jako zdanitelné, s výjimkou toho, co je výslovně vyloučeno zákonem, definuje všechny dary jako zdanitelné, s výjimkou těch, které jsou zákonem vyloučeny. Naštěstí existuje mnoho dárků, které nejsou zdanitelné, a veškeré dlužné daně jsou vždy placeny dárcem-darcem, nikoli příjemcem. ( ) Snad nejznámějším vyloučením je to, že jednotlivci mohou darovat na určitou částku na příjemce a za rok, aniž by byl dar zdaněn.Například každý člen manželského páru by mohl dát každému ze svých tří dětí 14 000 dolarů v roce 2016 av roce 2017. Rodiče by dar darovali celkem 84 000 dolarů a žádný z těchto darů by nebyl zdaněn buď pro rodiče, děti. Každé dítě dostane 28 000 dolarů nezdanitelného příjmu.

Za netýkavé dary se považují i ​​následující druhy příjmů:

Výdaje na výuku nebo zdravotní péči vyplácené na jménem někoho jiného

• Politické dary
• Dary charitativním dárcům - , což znamená, že snížíte svůj zdanitelný příjem o částku daru, pokud uvážíte vaše odpočty namísto standardního odpočtu. (Dozvědět se více v
• Je lepší dávat a přijímat. ) Důležitou výjimkou z tohoto pravidla jsou dary od zaměstnavatelů. Tyto dary jsou obvykle považovány za okrajové výhody, ne za dary a jsou zdanitelnými příjmy. Malý dárek za méně než 25 dolarů, jako je koláč na dovolenou, je výjimkou z pravidla okrajových dávek. (Možná se budete chtít podívat na

Top 7 Chyby při plánování nemovitostí .) Aby se zabránilo daňovým únikům, IRS také říká, že darovací daň platí "zda dárce zamýšlí převod být dar nebo ne . " Například pokud prodáte něco, co je nižší než jeho tržní hodnota, IRS může považovat za dar. Účetní může vám poskytnout poradenství v oblasti daňového plánování, které vám pomůže vyhnout se spuštění dárcovské daně a oznámí vám, kdy byste měli podat daňový doklad IRS Form 709, dárcovství Spojených států (Generation-Skipping Transfer).

4.

Výplata životního pojištění Pokud umírající umře a zanechá vám velký životní přínos, tento příjem obecně není zdanitelný. Mějte však na paměti, že existují výjimky z tohoto pravidla v složitějších situacích. Publikace IRS 525: Zdanitelný a nezdanitelný příjem popisuje tyto výjimky.

5.

Prodej hlavního bydliště Jednotlivci a manželé, kteří splňují testy vlastnického práva a užívání IRS, což znamená, že vlastnili svůj domov nejméně dva z posledních pěti let a žili v něm jako hlavní bydliště nejméně dva z posledních pěti let, mohou vyloučit ze svých příjmů až 250 000 dolarů (pro jednotlivce) nebo 500 000 dolarů (pro manželské páry podání společně) kapitálových zisků z prodeje domů.

6. Až 3 000 dolarů z kompenzace výnosů z kapitálových ztrát

Pokud prodáváte investice se ztrátou, můžete svou ztrátu využít ke snížení zdanitelného příjmu až o 3 000 dolarů ročně. Kapitálové ztráty lze dokonce přenášet z jednoho roku na jeden rok, dokud nebude vyrovnána celá ztráta. Například pokud jste v roce 2015 prodávali investice ve ztrátě 4, 500 dolarů, můžete odečíst ze svých zdanitelných příjmů 3 000 dolarů z vašeho daňového přiznání za rok 2015 a 1 500 z vašeho příjmu z daňového přiznání za rok 2016.

7. Příjmy získané v devíti státech

Podle federálního systému Spojeného království je každý stát schopen vypracovat mnoho svých vlastních zákonů. Takže i když většina příjmů je zdanitelná na federální úrovni a většina států také vybírá státní daň z příjmů, rozhodli se devět států - Aljaška, Florida, Nevada, New Hampshire, Jižní Dakota, Tennessee, Texas, Washington a Wyoming vybírat ze svých rezidentů daň z příjmů státu.Tato daňová penalizace povzbuzuje lidi, aby hlasovali s nohama a stěhovali se do těchto států, kde budou moci udržet větší část svých příjmů. (Které státy jsou daňově efektivní místa pro odchod do důchodu? Přečtěte si

Najděte stav pro odchod do důchodu .) 8. Příjmy z podnikání získané v šesti státech

Některé státy také povzbuzují korporace k tomu, aby se tam nacházely tím, že nezdaňují příjmy firem. V Nevadě, Ohiu, Jižní Dakotě, Texasu, Washingtonu a Wyomingu neexistují žádné firemní daně. Tato daňová újma může podporovat korporace všech velikostí, aby se v těchto státech nacházely, což zase může pomoci zlepšit celkové ekonomické klima v těchto státech.

9. Dědictví

Zdá se, že daň z nemovitostí, známá také jako daň z důvodu smrti, je vždy v toku. Tato daň má tendenci penalizovat příjemce bohatých, jelikož pozemky s hodnotami až do výše 5 milionů dolarů jsou obvykle osvobozeny od daně z nemovitosti. Zde jsou úrovně daně z nemovitosti od roku 2010 do roku 2017:

Rok

Částka osvobozená od daně z nemovitosti na osobu	Daň z nemovitosti na částku převyšující výjimku	2010
5 USD. 00 milionů	35%	2011
5 USD. 00 milionů	35%	2012
5 USD. 12 milionů	35%	2013
5 USD. 25 milionů	40%	2014
5 USD. 34 milionů	40%	2015
5 dolarů. 43 milionů	40%	2016
5 USD. 45 milionů	40%	2017
5 dolarů. 49 milionů	40%	Zatímco daně z nemovitosti technicky spadá na majetek, skutečně to ovlivňuje příjemce majetku. Ale pokud jste příjemcem majetku, který spadá do kategorie osvobozené od daně (nemovitost v hodnotě nižší než 5, 49 milionů dolarů v roce 2017, například), dostanete veškerou daň z příjmů zdarma. A pokud zdědíte nemovitost v hodnotě vyšší než osvobození od daně, stále dostanete osvobozenou částku bez daně.

10. Úroky obecních obligací

Většinu času, když investujete do dluhopisů, musíte platit federální, státní a / nebo místní daň z výnosu, který získáte. Když však získáte peníze z komunálních dluhopisů, výnosy jsou zpravidla osvobozeny od daně na federální úrovni a také bez daně na státní úrovni, pokud žijete ve stejném státě, ve kterém byly dluhopisy vydány. Toto osvobození od daně platí, zda investujete do jednotlivých komunálních dluhopisů nebo je zakoupíte prostřednictvím komunálního dluhopisového fondu.

Ačkoli obecní dluhopisy obecně nabízejí nižší míru výnosu než jiné typy dluhopisů, při jejich návratu po zdanění můžete skončit dopředu investováním do komunálních dluhopisů. Obecní dluhopisy se obecně doporučují pouze pro osoby s vyššími příjmy a pro manželské páry, které spadají do 28% až 39,6% federálních daňových pásem. (Investice do těchto dluhopisů mohou nabízet daňový příjem, ale nejsou bez rizika.

Základy komunálních dluhopisů .) Sčítací linie

Daně odrážejí všechny činnosti, které jsou tak proč se IRS rozhodl osvobodit tyto a několik dalších zdrojů příjmů, když se obecně snaží zdanit vše? Odpověď na tuto otázku se liší v závislosti na vašich politických názorech, ale z jakéhokoli důvodu se vláda rozhodla odstranit nebo dramaticky snížit daně v určitých oblastech, aby podpořila některé činnosti, o kterých se domnívá, že budou mít prospěch této zemi, jako je vlastnictví domů a investice, a snížit rizika spojená s těmito činnostmi.Proč vláda daně příjmy, které vyděláváte v práci, ale ne výnosy z životního pojištění, je to někdo odhad. (Zjistěte logiku, která spočívá v přesvědčení, že snížení vládního příjmu má prospěch všem v tom, že snížení daní stimuluje hospodářství?

) Kromě toho jsou některé výjimky zaměřené na lidi v nouzi, například na osoby, které dostávají určité kategorie plateb . Další informace o tom, jak získat své daně, viz Daňové plánování 2016

.