a:

Výnosy jsou peníze, které podnik podniká z pravidelných obchodních operací. Peněžní tok znamená disponibilní hotovost a může zahrnovat i další zdroje kromě výnosů z prodeje zboží a služeb. Jak příjmy, tak peněžní tok jsou používány jako ukazatele, které pomáhají investorům nebo analytikům vyhodnotit finanční zdraví společnosti, ale příjmy jsou měřítkem efektivity prodeje a marketingu, zatímco peněžní tok je více ukazatelem likvidity nebo správy peněz.

V akruálním účetnictví se výnos vykazuje v okamžiku, kdy probíhá prodejní transakce a nemusí nutně představovat hotovost. Výnosy eventuálně ovlivňují údaje o peněžních tocích, ale automaticky nemají na ně okamžitý vliv. Peněžní tok sleduje skutečnou hotovost v hotovosti, peněžní prostředky, které se skutečně nesmějí vybírat, dokud nejsou výnosy zaznamenány ve finančních knihách společnosti.

Peněžní tok zahrnuje provozní výnosy z prodeje a měnové zdroje nad rámec výnosů z prodeje. Společnosti často vytvářejí nebo získávají hotovost různými způsoby, které se nacházejí mimo výkon jejich hlavní činnosti. Tyto dodatečné zdroje peněz, které jsou součástí výpočtu peněžních toků, ale obvykle se nepovažují za součást provozních příjmů, zahrnují například financování a investice. Licenční smlouvy jsou dalším zdrojem hotovosti, který lze zahrnout do běžných výnosů. Klíčovou důležitost peněžních toků spočívá ve schopnosti společnosti zůstat funkční; musí mít vždy dostatek peněz na pokrytí krátkodobých finančních závazků.

Příjmy by měly být také chápány jako jednosměrný příliv peněz do společnosti, zatímco peněžní tok představuje příliv a odliv peněz. Na rozdíl od výnosů má tedy peněžní tok možnost být záporným číslem nebo hodnotou.