Držitelé individuálních důchodových účtů (IRA) 401 (k) a dalších kvalifikovaných důchodových účtů jsou povinni začít s rozdělením z těchto účtů ve věku 70½ let. Důvodem je to, že jim bylo povoleno poskytnout příspěvky, které byly odloženy na dani a zůstatky na těchto účtech se osvobodily od daně. Tak je tomu i v případech, kdy byly provedeny příspěvky po zdanění.

Požadované minimální rozdělení (RMD) nutí držitele účtu, aby provedl zdanitelnou distribuci založenou na zůstatku na konci konce předchozího roku a na věku. Logika spočívá v tom, že vláda chce shromáždit daně za celý tento odložený růst daně a původní odložení daní a že investor bude v důchodu v nižší dani. Pokud jde o druhé, to může nebo nemusí být pravda. Někteří důchodci nepotřebují peněžní toky z těchto platebních dluhopisů a upřednostňují je minimalizovat a výsledný daňový účet. Zde je několik strategií. (Další informace naleznete v části Jak vypočítat požadované minimální rozložení .)

Rozdělování před dosažením věku 70 ½

Finanční poradci by měli sledovat daňové pásmo svého klienta v letech před zahájením řízení rizik. Pokud jsou jejich zdanitelné příjmy během prvních let odchodu do důchodu poměrně nízké, mohlo by mít smysl rozdělit z těchto účtů odložených daní na úroveň, která bude plně využívat stávající daňové pásmo klienta. To bude mít další přínos pro snížení hodnoty těchto účtů a bude mít za následek nižší výpočet RMD po silnici, přičemž všechny věci budou stejné.

-> ->

Konverze Roth IRA

Převedení celého nebo části tradičního účtu IRA na Roth IRA bude sloužit ke snížení částky tradičního účtu IRA, který je předmětem platebních transakcí na silnici. Tuto strategii lze použít kdykoli, ale plánuje. Každý, kdo má zájem o to, by bylo rozumné konzultovat s znalým finančním nebo daňovým poradcem předtím, než přistoupí, protože jsou splatné daně z příjmu z převedené částky a proces přeměny může být komplikovaný. (Další informace naleznete: Vyvarujte se chybám v požadovaných minimálních rozděleních .

Jednou ze strategií by mohlo být podívat se na přeměnu v letech, kdy příjem klienta je nižší než obvykle. Otočením může být pohled na příjmy klienta během prvních let odchodu do důchodu, pokud jsou jejich příjmy poměrně nízké.

Přispějte k programu Roth 401 (k )

Pokud plán 401 (k) vaší společnosti nabízí tuto možnost, zvážíte-li v plánu plánované vymezení všech nebo některých vašich platových odkladů. Tyto příspěvky se provádějí s doložkami po zdanění, ale příspěvky se odkládají od daně. Pokud se po odjezdu vrátí do Roth IRA, zaměstnavatel nikdy nebude vyžadovat minimální rozdělení nebo nevyvolat související daň z příjmu.

To je něco, co se bude pravděpodobně dělat roky předtím, než se uvažuje o potenciálním dopadu RMD, ale finanční poradci by byli moudří, aby to uvažovali pro klienty, kteří vypadají, že budou hromadit významné částky v tradičních účtech IRA a 401 (k) . Existují další důvody, jak klient pracuje, a potenciální budoucí daňové úspory mohou být zmanipulovány jinými daňovými a finančními aspekty plánování. (Pro více viz: přehled RMDs ).

Pracuje na 70½

Pro ty, kteří pracují ve věku 70 ½, jejich 401 (k) současný zaměstnavatel může být osvobozen od platebních jednotek. Nemohou být vlastníkem společnosti s 5% nebo větším podílem a pouze tento důchodový účet je způsobilý. Dále se nejedná o funkci automatického plánu. Plán zaměstnavatele musí toto ustanovení přijmout. Pokud se jedná o něco, co může klient zvažovat, je třeba, aby požádali svého zaměstnavatele, aby přijal toto, pokud již není zahrnut do svého plánu. Klienti mohou být oprávněni převést zůstatky z předchozích plánů 401 (k) na platný plán, který by zabránil tomu,

V ideálním případě, pokud klient očekává, že pracuje kolem 70 ½, budou v průběhu let plnit staré 401 (k) zůstatky do plánů nových zaměstnavatelů, pokud to jejich nové plány dovolují. To předpokládá, že nové plány jsou v každém případě dobrou volbou z hlediska investic. Dokonce i když by peníze ze starých 401 (k) plánů byly převedeny na IRA, staré pravidla zakazující, aby tyto peníze byly zařazeny do plánu 401 (k) nového zaměstnavatele, kdyby se dostavily, byly změněny. Zpětné převrácení z IRA do plánu 401 (k) je povoleno, dokud jsou všechny peníze IRA poskytnuty před zdaněním a sponzor 401 (k) plánu to dovolí. ( ) Žádné z toho nevylučuje potřebu nakonec přijmout RMD z tohoto účtu, ale RMD mohou být odloženy, dokud klient již nebude fungovat pro společnost, pokud budou pravděpodobně v nižší daňové pásmo.

Kvalifikované charitativní distribuce

Kvalifikované charitativní rozdělení (QCD) neslouží ke snížení částky RMD na řeč, ale tato technika, pokud je k dispozici, snižuje daňovou povinnost držitele účtu IRA z RMD. To umožňuje, aby veškerá nebo část RMD až do výše 100 000 USD byla vyplacena přímo kvalifikované charitě. Tento odpočet platí pouze pro IRA a nikoliv pro kvalifikované penzijní plány jako 401 (k). Částka darovaná charitě se nezahrnuje do výnosu držitele účtu, ale navíc k ní není rovněž nárok na charitativní odpočet. Dodatečná pravidla platí tak, aby měli zájemci konzultovat s vědomou daňovou nebo finanční poradkyní. (

Řešení penzijního plánu pro 70+ pracovníků .) Hlavní výhodou této strategie je, že může významně snížit upravený hrubý příjem držitele účtu IRA (AGI) a může mít další výhody v jiných oblastech, jako jsou náklady na Medicare část B.

Zvažte QLAC

Zvažte operační slovo jako kvalifikovaná smlouva o dlouhodobé anuitní smlouvě (QLAC) jsou relativně novou vráskou v oblasti plánování důchodového zabezpečení. Legislativa schválená v roce 2014 umožňuje část zbytku tradičního IRA, 401 (k), 403 (b) nebo 457 plánu použít k nákupu QLAC a je osvobozena od RMD. Tato anuita by poskytla odloženou dávku, která musí začít od věku 85 let a je omezena na 125 000 dolarů nebo 25% zůstatku na účtu. Přestože se jedná o strategii ke snížení vašeho RMD, kritickou otázkou, kterou je třeba odpovědět, je, zda je QLAC vhodnou volbou pro část vašich penzijních aktiv. (Pro více informací viz:

Anuity výtěžnosti dožití v 401 (k) plánech .) Bottom Line

Někteří důchodci nemusí požadovat minimální rozdělení. Existuje řada platných strategií, jak snížit částku RMD klienta, kterou může finanční poradce navrhnout. Stejně jako u každé potenciální strategie by se měl zvážit celkový dopad na situaci klienta, nikoliv pouze daňové úspory ze snížení RMD. (Další informace naleznete v části

Portfolia pro odchod do důchodu: přidání klíčových alternativ .