Získání dostatečného počtu hnízdících vajíček je významným úspěchem samo o sobě. Jakmile však zákazníci dosáhnou odchodu do důchodu, je třeba udělat více práce. Otázka, které účty klepnout a v jakém pořadí je ten, který si zaslouží pozornost. Jedním z klíčových faktorů tohoto rozhodnutí jsou daňové důsledky stažení vašich úspor.

Základy

Většina z nás zná daňové důsledky týkající se různých typů účtů, ale přečtěme si základy: (Další informace naleznete v části Nejlepší daňové strategie pro plánování odchodu do důchodu .

! --1 ->

• Výběry z tradičních účtů IRA jsou zdaněny jako běžný příjem. Výjimkou je každá část, která byla poskytnuta po zdanění. Podobně pro tradiční účty 401 (k).
• Výběry z účtů Roth IRA jsou osvobozeny od daně, pokud je držitel účtu starší než 59 ½ a první příspěvek Roth byl proveden nejméně před pěti lety. Účty Roth 401 (k) obdrží stejné daňové zacházení.
• Prodej zdanitelných investic podléhá preferenčnímu zdanění kapitálových zisků, pokud jsou drženy po dobu nejméně jednoho roku a jednoho dne.
• Pokud jsou anuity vyplaceny, jsou neoprávněné anuity zdaněny jako poměr nákladů k celkové účetní hodnotě v okamžiku, kdy začne anuitace. V případě částečného vyřazení se předpokládá, že nejprve budou získány zisky a zda budou plně zdaněny. V obou případech jsou všechny daně obvyklé.

Sociální zabezpečení

Až 85% dávek sociálního zabezpečení klienta může být předmětem daní. Sociální zabezpečení využívá kombinovaný příjem, který se skládá z upraveného hrubého důchodu (AGI) plus poloviny dávky sociálního zabezpečení a jejich nezdanitelných příjmů ze zdrojů, jako jsou dluhopisy Muni. To může nebo nemusí být dostatečně významným faktorem pro určení účtů, které lze využít v daném roce, ale určitě by to mělo být jedno. Neexistuje žádná správná odpověď, pokud jde o to, na jaký účty se má klepnout a v jakém pořadí, ale pojďme se podívat na několik přístupů. Mějte na paměti, že nejlepší přístup pro daného klienta se může změnit z jednoho roku na další kvůli změnám v jeho situaci. (Další informace naleznete v části Nejlepší tipy pro snížení požadovaných minimálních distribucí .

Zdanitelné účty první

Investoři, kteří jsou 70½ nebo starší, by měli vždy nejprve přijmout požadované minimální výplaty (RMD) z IRA nebo jiných účtů pro odchod do důchodu. Patří sem jakákoli zděděná IRA, která mohou vyžadovat i RMD. Poté, co jsou tyto distribuce splněny, je pravděpodobné, že jedna strategie odběru bude nejprve poklepat na zdanitelné účty klienta. Výhodou je možnost využít nižší sazby z kapitálových zisků z prodeje cenných cenných papírů, které jsou drženy po dobu nejméně jednoho roku a jednoho dne.

Pro většinu klientů je míra kapitálových zisků pravděpodobně 15%, ačkoli by mohla činit až 20% plus další 3,8% Medicare daně pro daňové poplatníky s nejvyššími příjmy. Dokonce i na horním konci stupnice budou tyto sazby zpravidla nižší než platba daní z běžných sazeb daně z příjmů za rozdělení z tradičních účtů IRA a 401 (k). To umožňuje, aby aktiva v účtech odložených na odchod do důchodu, jako jsou IRA, pokračovaly v sestavování a růst odloženého zdanění, dokud klient nevyužije své zdanitelné peníze. Stejně tak s jakýmkoli účtem Roth, který bude nadále růst bez daně. ( Jak vypočítat požadované minimální rozložení .)

Problém s tímto přístupem spočívá v tom, že jakmile klient vyčerpá všechny své zdanitelné investice, musí provést rozdělení z důchodových účtů, které budou zdaněny na základě běžné sazby daně z příjmu. Ztrácejí jakoukoli daňovou diverzifikaci, kterou mohli mít, a jejich možnosti plánování jsou trochu omezené.

Správa daňové konzoly

Spíše než vyčkávat pořadí účtů, vy a váš klient byste měli každý rok rozhodnout, jak vypadá jejich příjmová situace, a odpovídajícím způsobem reagovat, pokud jde o strategii stažení. Finanční poradci mohou svým zákazníkům pomoci při pohledu na očekávané příjmy a stav jejich portfolia. Tento typ analýzy by měl obsahovat:

Odhadnout zdanitelný příjem klienta . To znamená provedení daňového odhadu před dopadem výběru z penzijního účtu. Identifikujte všechny další očekávané zdroje příjmů klienta pro nadcházející rok. Mohou to zahrnovat příjmy z investic, sociální zabezpečení (pokud jste již podali), veškeré příjmy z pracovního poměru (včetně samostatné výdělečné činnosti) a jakékoli požadované minimální rozdělení, které je třeba přijmout. (Více viz: 5 způsobů, jak mohou vaši klienti snížit daňovou stopu .)

Zvolte cílovou marginální daňovou hranici . Po odhadu zdanitelného příjmu klienta budete vědět, kde očekávají, a v jakém daňovém pásmu padnou. Například pro manželské páry, které společně podávají odhadovanou hranici 2016 15% hraniční daňové sazby až 75, 300 a 25% se pohybuje až do výše 151, 900 zisků. Kombinace cílení, v níž může klient skutečně existovat, pokud jde o jejich daňové pásmo, a vyvážení tohoto požadavku vzhledem k potřebám peněžních toků, pomůže určit, které účty se mají rozdělovat. V tomto okamžiku existuje řada možností plánování. Máte-li spoustu místa v daňové skupině, může to mít smysl převzít některé z účtů odložených daní. To bude sloužit ke snížení množství budoucích RMD. Pokud se klient nachází v blízkosti horní hranice své daňové pásmo, pravděpodobně mohou klepnout na účet podléhající dani. Pokud již na účtu existuje hotovost, pak by z tohoto stažení neměly být žádné daňové důsledky.

Další úvahy

Některé další úvahy týkající se plánování odchodu z penzijního připojištění zahrnují:

Načasování, kdy požadovat sociální zabezpečení . Pokud má klient jiné zdroje příjmů a peněžní tok a nepotřebuje využít výhodu dříve v důchodu, obvykle platí, že čeká co nejdéle na to, aby si nárokoval jejich dávku. Tím se vyloučí nebo odrazí otázka placení daní ve prospěch. (Pro více informací viz: Kolik by si měli důchodci stáhnout z účtů? )

Zvažte kvalifikované charitativní distribuce . Je-li váš klient charitativně nakloněn a je nejméně 70 ½ a nepotřebuje peníze, měli by zvážit, zda poskytne některé nebo všechny své požadované minimální rozdělení kvalifikované charitativní organizaci. Distribuce nebude zdanitelná, což může sloužit ke snížení jejich zdanitelného příjmu, který pomůže v následujícím roce pro Medicare a další položky.

Bottom line

Daňové plánování v oblasti distribuce důchodového plánu je zásadní a finanční poradce je dalším způsobem, jak přidat hodnotu pro vaše klientské plánování v oblasti důchodového plánování. Daně mohou mít značný skus z jejich důchodových aktiv a vše, co můžete udělat, abyste jim pomohlo zmírnit jejich dopad, je pro vaše klienty přínosem. (Další informace naleznete v části Nejlepší tipy pro snížení požadovaných minimálních rozložení .