Tom se podíval na svou tradiční rovnováhu na účtu IRA a povzdechl si. Věřil věrně víc než 20 let, co nejlépe přispíval každý rok. Jeho vzájemné fondy vynikaly obdivuhodně, v průměru o 12% růst ročně. Má vyvážení více než 160 000 dolarů a odchod do důchodu je jen pár let daleko. Tom si přeje, aby převedl svou tradiční IRA na Roth IRA, ale jeho současná úroveň příjmu mu brání. Rovněž se nelíbí myšlenka, že musí každoročně přijímat minimální požadovanou distribuci, neboť se obává, že dodatečné příjmy mohou způsobit, že některé ze svých příjmů ze sociálního zabezpečení budou zdanitelné.

Při rozhodování o tom, zda se má skrývat IRA, je třeba zvážit mnoho různých faktorů. Přečtěte si, abyste se dozvěděli, co potřebujete vědět, abyste váží toto rozhodnutí pro sebe.

Načasování je vše - nebo je to?
Pro mnoho investorů je konverze nyní obvykle dobrý nápad. Pokud například investor s tradičním IRA ve výši 20 000 dolarů činí 40 000 dolarů ročně a očekává, že bude mít pouze 25 000 dolarů ročně z důchodu v důchodu, bude pravděpodobně moudré pokračovat a převést IRA a umožnit, aby se bezcelný růst hromadil v průběhu času. Toto obecné pravidlo se však vztahuje pouze na investory s nízkým nebo středním příjmem s menšími zůstatky tradičních IRA. Velké tradiční držitelé účtu IRA mohou nebo nemusí mít prospěch z čekání na konverzi.

Příklad - Roth IRA konverze a daňové důsledky

Pokud Tom robí $ 40,000 ročně a konvertuje jeho Roth IRA, může každý rok převést malou část, pokud se chce vyhnout vyšší daňové pásmo. Samozřejmě, že i po jeho odchodu může změnit jeho Roth IRA v malých částech, ale jeho dodatečné příjmy by mohly způsobit zdanění části jeho příjmu ze sociálního zabezpečení. Investoři, kteří jsou blízko k odchodu do důchodu, by měli pečlivě přemýšlet o tom, zda chtějí v tomto okamžiku převést své peníze, a měli by pravděpodobně zvážit návrh komplexního finančního nebo penzijního plánu, který by zohledňoval všechny možné proměnné a nepředvídané okolnosti, aby zjistil, která cesta je nejlepší.

Zajistěte, aby tyto ztráty fungovaly pro vás

Různé daňové kredity a odpočty mohou být také ovlivněny příjmy realizované z konverze Roth. Například rodina s příjmem 30 000 dolarů, která splňuje podmínky pro získání kreditu naděje nebo celoživotního učení, může být neoprávněná poté, co se na jeho formulář 1040 (daňové přiznání) připočítá příjem z konverze Roth. Nicméně, pokud rodina vlastní podnik, který zaúčtuje čistou ztrátu ve výši 75 000 dolarů za rok, pak se stanou neoprávněnými pro jakékoli nevratné úvěry jakéhokoli druhu. Rothova konverze by proto mohla být jen věc, která by přinesla příjmy rodiny za rok zpět do černé. Pokud by Tom byl manželem v této rodině, mohl by si pravděpodobně převést celý svůj zůstatek Roth IRA za jeden rok a pouze vykázat 85 000 dolarů z toho jako zdanitelný příjem.Samozřejmě by mohl změnit i nižší rovnováhu, pokud chce udržet svůj příjem natolik nízkou, aby získal nárok na slevu na vzdělání. Ztráty různých druhů však mohou být použity k vyrovnání příjmů z přeměny společnosti Roth, včetně: Výnosy z čisté provozní ztráty (NOL)

• Charitativní příspěvky
• Nenávratné daňové úlevy
• z příjmu
• Podnikové a jiné běžné ztráty
• Dokud ztráta není považována za pasivní - to znamená, že může být kompenzována pouze pasivním příjmem - může být použita k vyrovnání příjmu z konverze Roth. Dárci s dobročinným zaměřením mohou také používat podobnou strategii jako rodina s podnikatelskou ztrátou pro jejich odpočet z přenesených výdajů. Zvažte dárce, který dává 100 000 dolarů akcií na dobročinnost a nakonec musel přenést 50 000 dolarů z odpočtu, neboť jeho současný odpočet přesahuje hraniční hodnotu upraveného hrubého příjmu (AGI). Ztráta z převodu 50 000 dolarů může být použita proti příjmu z konverze společnosti Roth stejně jako podniková ztráta v předchozím příkladu.

Další úvahy

Plánování nemovitostí může být také faktorem při rozhodování, zda převést na Roth IRA. Pokud plánujete opustit tradiční IRA dětem a nemusíte nyní dělat rozdělení, konverze je pravděpodobně dobrý nápad. To zabrání dědům, aby museli vezmout veškeré své životy a mohou také snížit vaši daňovou zástavu. Ve skutečnosti je konverze na Roth IRA prakticky vždy dobrý nápad, pokud jsou daně z nemovitostí problémem, neboť tradiční držitelé IRA mohou nakonec muset zaplatit daň z nemovitosti za peníze, které budou použity pouze k placení daně z příjmů v určitém okamžiku! Například daňový poplatník s 1 milionem USD Tradiční IRA, který čelí dani z nemovitostí, bude muset zaplatit daň z nemovitosti za celý milion dolarů, ačkoli alespoň třetina z této částky pravděpodobně půjde platit daně z příjmu z distribuce. Pokud by však měl před smrtí konvertovat na Rotha, pak bude po zdanění zůstat pouze daně z nemovitostí. Závěr

Předtím, než zjistíte, zda byste měli konvertovat tradiční IRA na Roth IRA, musíte pečlivě prozkoumat několik proměnných, včetně současné i odhadované budoucí daňové situace, stejně jako cíle vaší příjmové a peněžní toky. Tradiční majitelé IRA, zejména ti s vyššími příjmy a většími zůstatky, by se měli poradit se svými daňovými poradci, aby vám tuto pomoc mohli pomoci.