Během prvních dvou let po založení SIMPLE IRA nesmí být aktiva držená v SIMPLE IRA převedena nebo převedena na jiný důchodový plán. Vzhledem k tomu, že jste splnili dvouletý požadavek, mohou být vaše položky SIMPLE IRA převedeny na Roth IRA. Částka, kterou převádíte, bude považována za běžný příjem podléhající dani z příjmů.
Sankcionace včasného rozdělování, které se vztahují na distribuce provedené před vlastníkem IRA, dosahují věku 59 ½ do a ne platí pro konverze Roth. Proto budete ne dlužní předčasné rozdělení peněz na částku, kterou převedete na svůj Roth IRA, bez ohledu na váš věk v době, kdy dojde ke konverzi.
Chcete-li mít nárok na konverzi Roth IRA, váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) nesmí přesáhnout 100 000 dolarů. Tento limit 100 000 dolarů platí pro jednotlivce, kteří podávají jako "společné podání manželství". Pokud tedy vaše a vaše manželské kombinované MAGI přesáhne 100 000 dolarů za rok, žádný z vás nemá nárok na konverzi Roth IRA. Kromě splnění požadavků na příjmy musí být vaše daňové přiznání statusem "single", "head of household" nebo "married filing jointly". Jednotlivci, kteří podávají jako "manželské podání samostatně", jsou ne způsobilí pro konverzi Roth.
Pro pomoc při výpočtu vašeho MAGI viz publikace IRS 590 nebo instrukce pro podání formuláře IRS Form 8606, které jsou k dispozici na www. irs. gov. Pomocí druhého vyhledávacího panelu vyhledejte dokumenty. (Více informací o SIMPLE IRA a dalších penzijních plánech najdete v dokumentu Prohlídka různých plánů odchodu do důchodu .
Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby (Kontakt Denise)
Můj manžel získal nárok na 401 (k) plán (bez odpovídajícího příspěvku) v práci. Jak dostaneme zpět 9 000 dolarů, které jsme již do naší IRA přispěli za rok 2005 bez trestu? Můj manžel vydělává za 144 000 dolarů / rok a my jsme oba starší než 50 let.
Zaměstnavatel vašeho manžela by měl zkontrolovat schránku penzijního plánu na řádku 13 formuláře W-2 z roku 2005 pouze tehdy, pokud se váš manžel rozhodne v průběhu roku 2005 učinit příspěvky na odložení platů do plánu 401 (k). (k) plány spočívají v tom, že se jednotlivec nepovažuje za aktivního účastníka, jestliže se na účet jménem jednotlivce nepřiúčtují žádné příspěvky nebo ztráty.
Můj manžel / manželka je primárním příjemcem mého IRA. Mám také potenciálního příjemce. Může můj manžel / manželka přesto převést můj majetek IRA bez daně na vlastní IRA?
Manžel, který je jediným primárním příjemcem IRA, může vždy považovat IRA za své vlastní. Podmíněný příjemce na IRA se nikdy neberie v úvahu, pokud primární příjemce předchází vlastníka IRA nebo primární příjemce se zříká aktiv.
Jsme v práci 401 (k). Můžeme také udělat Roth každý rok? Pokud můžeme, může být také odečteno od našich daní?
ÚčAst na 401 (k) nebo jiném plánu zaměstnavatele neovlivní vaši schopnost založit a / nebo financovat (nebo se účastnit) Roth IRA. Příspěvky Roth IRA nejsou odpočitatelné; proto nebudete moci odečíst daňový odpočet za jakýkoli příspěvek, který uděláte Roth IRA.