Charitativní dárcovská anuita (CGA), jak naznačuje název, je daňově odčitatelným darem a anuita produkující příjmy. Je to způsob, jak těžit z charitativní nebo neziskové organizace, jejíž práci podporujete, a přesto podporujete sebe i své příbuzné. Výběr toho nejlepšího znamená výběr instituce s chvályhodnými cíli a finančně přijatelnými podmínkami.

Nezaměňujte se s charitativními důvěrami, dobročinná darovací anuita je v podstatě smlouva (jako všechny anuity). Náhradou za neodvolatelný převod vašeho daru peněz, obchodovatelných cenných papírů nebo jiných aktiv se dobročinná organizace zavazuje, že vám (aka anuitant) a / nebo vašemu určenému příjemci zaplatí pevnou částku na celý život.

Důležité je, že anuitní platby, které jsou částečně osvobozeny od daně, jsou podporovány všemi aktivy charity a pokračují až do smrti vašeho a vašeho příjemce bez ohledu na to, jakým způsobem investuje váš dar.

Typy dobročinných dobrovolných darů

Obecně platí, že existují tři druhy dobročinných dobročinných darů (ačkoli ne každý stát jim dovoluje všechny).

• Okamžitá darová anuita : Platba anuitantu začíná okamžitě po předložení daru. Nejčastějším uspořádáním jsou čtvrtletní platby, ale mohou být měsíčně, pololetně nebo ročně.
• Odložená dárcovská anuita (aka odložená splátková dárcovská anuita): Anuitant začíná přijímat platby v budoucnu, vybraný dárcem. Platby mohou být měsíční, čtvrtletní, pololetní nebo ročně a musí začínat více než rok po datu příspěvku.
• Flexibilní dárcovská anuita: Anuitant nezahrnuje počáteční datum pro platby okamžitě, místo toho se rozhodne, že bude otevřen pro nějaký budoucí čas (například když odchází do důchodu). Samozřejmě, čím starší je anuitant při spuštění plateb, tím větší budou platby.

V rámci tří typů dobročinných dobročinných dávek jsou zpravidla tři způsoby platby:

• Jediný život , vyplácené jedné osobě po celou dobu životnosti
• Dva životy po sobě , vyplácené jedné osobě a druhé osobě, jestliže tato osoba přežívá první
• společný a pozůstalý , který se skládá ze stejných částek vyplácených současně dvěma lidem, dokud jeden nezemřel; kombinovaná částka se pak vyplácí pozůstalému

Výběr charity

Od roku 2009 odhaduje americká rada na dárcovských anuitách (ACGA), že nejméně 4 000 charitativních organizací nabízí dary. Znalost a porozumění doporučeným osvědčeným postupům společnosti ACGA poskytuje skvělý výchozí bod pro vaše hodnocení potenciálních dobročinných organizací (více informací viz Rozdíly mezi soukromými nadacemi a veřejnými charity ).

Společnost ACGA doporučuje charitativní organizace:

1. Splnění státních předpisů

To zahrnuje předkládání výkazů pro zveřejnění potenciálním dárcům před stanovením anuity a splněním všech požadavků státní správy.

2. Uveďte aktiva, která budou přijata

Zatímco hotovostní a oceňované cenné papíry jsou nejčastějšími dary, některé charity také akceptují nemovitosti, hmatatelné osobní majetek a jiné typy majetkových zájmů.

3. Stanovení minimálního věku pro okamžité a odložené anuity

Průměrný věk příjemců bezprostřední anuity v roce 2009 činil 79. Mnoho charitativních organizací vyžaduje, aby anuitanti byli nejméně 60 let, aby dostali okamžité platby nebo dosáhli tohoto věku, aby mohli začít platit odložené platby . Určení někoho mladšího než 60 let, ACGA říká, může způsobit problémy jak pro dárce, tak pro charitu: Fixní platby se neuplatňují na inflaci, která by za desetiletí mohla vážně snížit skutečnou hodnotu a na dobu, po kterou by anuitant obdržel platby by mohl vyčerpat původní dárek.

4. Stanovte minimální velikosti dárků a sazby

U mnoha charitativních organizací je minimální požadovaný dar na anuitu 10 000 Kč nebo více. Navržený sazový plán ACGA (který můžete vidět zde) je navržen tak, aby vedl k zbytku nejméně 50% původního daru pro charitu. ACGA poznamenává, že předpoklad o 50% zbytku diktuje, že nic nebude použito pro charitativní účely, dokud nebude platební povinnost ukončena.

5. Komunikujte pravidelně s dárci a anuitanty

Komunikace mohou zahrnovat informační bulletiny, pozvánky na speciální události a tak dále. Navíc je třeba respektovat všechny sliby, že váš dar bude věnován určitému účelu, a měli byste být průběžně informováni o pokroku.

Dejte své peníze, kde vaše srdce je

Velká drtivá většina charitativních organizací (97,3% v roce 2009) uvedla, že "vždy nebo obvykle dodržují navrhované sazby ACGA" pro anuitní platby. Některé organizace nabízejí vyšší sazby. Pokud o tom uvažujete, je obezřetné zajistit, aby jeho míry byly v souladu s platnými státními předpisy. Organizace, která nabízí nižší sazby než ty, které navrhuje společnost ACGA, by měla být zkoumána - zejména proto, že sazby ACGA jsou konzervativní.

Řekněme, že máte na mysli příjemce pro vaši velkorysost - komunitní nadaci, univerzitu nebo jiný druh charitativní entity. Pokud ano, přejděte na příslušnou webovou stránku nebo na jiný kontakt a:

• Zeptejte se, zda charita nabízí CGA. Pokud ano, pokračujte. Pokud ne, vyhledejte další charitu.
• Zjistěte, zda splňuje osvědčené postupy ACGA (včetně doporučených sazeb), a pokud ne, zeptejte se na pokyny a sazby, na které se řídí.

Neexistuje žádný známý komplexní seznam charitativních organizací, které nabízejí tyto anuity, ale seznam sponzorů ACGA se skládá výlučně z organizací, které to dělají.

Když to dělá smysl

Charitativní dárcovská anuita není pro každého.Pravděpodobně to není ani pro většinu lidí. Ale můžete být kandidátem, pokud:

• máte vysokou daňovou hranici
• nemáte žádné dědice (nebo jste již udělali odpovídající opatření pro ty, které máte)
• jsou v dobrém zdraví
• majetek na zdanitelném účtu a mohl by použít značný odpočet daně

Další informace naleznete v části Darovat nebo nepodávat: Tipy pro charitativní dárcovství.

Bottom Line

Pokud chcete významně přispět k charitě, o kterou vám záleží - ale také chcete mít jistotu pevného a spolehlivého příjmu pro život - dobročinná darovací anuita by mohla být skvělou volbou. Pokud si myslíte, že dobročinná darovací anuita je pro vás to pravé plánované vozidlo, vyhledávejte charity, které jim nabízejí (a také podporují příčiny, se kterými souhlasíte, samozřejmě).

Využijte pokyny ACGA k vyhodnocení těchto charitativních aktivit a poté strávit čas s vaším finančním poradcem, abyste se ujistili, že je to správný krok pro vaši celkovou strategii plánování majetku nebo daní.

Pokud tomu tak není, je zde spousta alternativ. Pro začátečníky, viz Používání životního pojištění k poskytování dobročinných darů .