Hlavní koncept v účetnictví je znám jako odpis, což je metoda přidělování nákladů na aktivu během jeho životnosti. Mnoho pojistných smluv, například těch, které se týkají pojištění vlastníků domů, zahrnuje krytí náhradních nákladů, což znamená, že v případě podání žádosti lze uplatnit některé nebo všechny určité odpisy. Toto je známé jako návratné odpisy.

Pojištění, odpisy a odpisovatelné odpisy

Když osoba obdrží pojištění vlastníků domů, vše, na které se vztahuje pojistka, má k ní přidanou hodnotu. Je přirozené, že samotný dům a položky přiřazené hodnotou podle zásady mohou časem klesat v důsledku běžného používání opotřebení a času průchodu. Hodnota hodnoty, která se každoročně ztrácí a účtuje, je známá jako odpis. Jako příklad odpisování předpokládejme, že majitel domu kupuje špičkovou chladničku za 3 000 dolarů. Předpokládá se, že chladnička bude mít životnost 10 let. S přihlédnutím k této skutečnosti je každoročně povolené roční odpisy celkové náklady vyděleny očekávanou životností. V tomto případě:

Odpisy = 3 000 USD / 10 = 300 USD ročně.

Pokud si většina lidí podá žádost o pojistné plnění, je jim uhrazena skutečná peněžní hodnota (ACV) majetku, který je poškozen nebo zničen. Jedná se o míru hodnoty aktiva. ACV se vypočítá tak, že se pořizují reprodukční náklady na aktiva, což jsou náklady na nahrazení aktiva ve stavu před ztrátou a odečtení odpisů. Předpokládejme, že výše uvedená lednička je zničena po čtyřech letech. ACV chladničky je v tomto případě:

Chladnička ACV = $ 3 000 - ($ 300 x 4) = $ 1, 800

Pokud má pojistná smlouva zpětně získatelnou odpisovou klauzuli, může majitel domu požadovat odpisy chladničky . V tomto případě je návratné odpisy $ 1, 200. Je důležité, aby vlastník politiky potvrdil, zda je odpis zpět nebo nevratný. V některých případech mohou být odpisy, které jsou zpočátku zpětně získatelné, vráceny zpět, pokud nejsou splněny určité podmínky, např. Opravy nebo výměny, které nebyly provedeny do určitého termínu.

Odpočetné odpisy s odečitatelnou částkou

Mnoho politik má odpočitatelné, které je třeba vzít v úvahu. Právě v tomto okamžiku je rozdíl mezi nárokem na zpětné odpisy a nevratnými odpisy značný rozdíl. Předpokládejme například, že domácí spotřebič stojí $ 5 000 a má užitečnou životnost pět let. Dále předpokládejme, že odčitatelná částka pojistné smlouvy činí 1 700 Kč. Spotřebič je po dvou letech zničen a je podána žaloba.

Přípustné odpisy = $ 5, 000/5 = $ 1 000 za rok

Spotřebitel ACV = $ 5 000 - ($ 1 000 x 2) = $ 3 000

000 - $ 1, 700 = $ 1, 300

Bez návratných odpisů může být celková nárok na tuto položku pouze 1, 300 Kč.V případě zpětně získatelných odpisů je pohledávka upravena směrem vzhůru, aby zahrnovala částku odpisů:

Čistá pohledávka se zpětně získatelnými odpisy = $ 1, 300 + odpis = $ 1, 300 + $ 2, 000 = $ 3, 300

Jak je vidět, nárok s návratným odpisem je více než dvakrát a půlnásobek částky pohledávky bez zpětně získatelných odpisů.

Odeslání reklamace

Každá pojišťovna má své vlastní pojistné podmínky pro podání reklamace, obecně však k úhradě nákladů na odpis, musíte opravit nebo vyměnit poškozené aktiva, uložit všechny faktury a potvrzení, abyste je mohli předložit s nárokem poskytnout originální tiskopisy reklamací a potvrzení a kontaktujte pojišťovny o dalších krocích.

Mějte na paměti, že pokud vyměníte původní aktivu za méně nákladné, pravděpodobně bude pojišťovna vycházet z výše uvedené částky na náhradu nové položky, nikoliv zničené položky.