Je-li váš manžel určeným příjemcem vašeho penzijního plánu, přechází jeho majetek bez daně. Obecné pravidlo stanoví, že při úmrtí účastníka penzijního plánu nebo vlastníka IRA přechází penzijní připojištění (nebo IRA) k určenému příjemci bez daně. Všimněte si, že tento převod vlastnictví není transakce, která bude oznámena IRS. Do systému IRS nebudou podávány žádné zprávy, dokud příjemce neobdrží rozdělení aktiv z účtu pro odchod do důchodu.
Měli byste se poradit s vaším správcem plánu (nebo správcem IRA nebo správcem, pro IRA), pokud jde o jejich zásady a postupy pro provedení tohoto převodu vlastnictví. Některé umožní příjemci, aby si ponechal majetek na účtu, který je vlastněn zemřelým, a převést účet tak, aby obsahoval jméno příjemce, zatímco jiní vyžadují, aby příjemce vytvořil samostatný účet, na který budou zděděné prostředky připsány. U každé z těchto možností by jakékoli rozdělení, které nastane po smrti účastníka, mělo být uvedeno pod daňovým identifikačním číslem příjemce.
Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby (Kontakt Denise)
, Pokud mám podle rozvodového nařízení nárok na procento mého bývalého manžela IRA, jak mohu získat majetek splatný mě do své vlastní IRA bez zdanění? Bude mu zdaněn, když provede převod? Budou vám peníze, které bude muset zaplatit v daních
, Aby vaše část majetku IRA byla převedena na vás (tj. Na vaše jméno), měli byste kontaktovat svého manžela IRA opatrovníka / správce a poskytnout jim kopie vyhlášky o rozvodu. Nezapomeňte požádat správce o další požadavky na dokumentaci.
Je bývalý manžela mého manžela oprávněn pobírat důchodové dávky mého manžela?
Pravidla se liší od důchodových dávek. V některých případech, jelikož jste současným manželem, budete ve výchozím nastavení považováni za příjemce. To by bylo tak, i kdyby váš manžel označil někoho jiného za příjemce. Pojmenovaný příjemce však může zpochybnit ustanovení týkající se selhání, což vede k nákladným právním poplatkům a zpoždění při obdržení zděděných aktiv.
Můj manžel / manželka je primárním příjemcem mého IRA. Mám také potenciálního příjemce. Může můj manžel / manželka přesto převést můj majetek IRA bez daně na vlastní IRA?
Manžel, který je jediným primárním příjemcem IRA, může vždy považovat IRA za své vlastní. Podmíněný příjemce na IRA se nikdy neberie v úvahu, pokud primární příjemce předchází vlastníka IRA nebo primární příjemce se zříká aktiv.