a:

Frekvence, s jakou se podílový fond vyplácí kapitálové zisky, se liší. Fondy, které vytvářejí zisk v daném roce, však vyžadují, aby rozdělily zisky akcionářům alespoň jednou ročně.

Jaké jsou vzájemné fondy?

Vzájemné fondy jsou investiční podniky, které sdružují kolektivní investování tisíců akcionářů a investují tyto peníze do řady akcií, dluhopisů a dalších finančních cenných papírů. Každý akcionář má nárok na část zisku fondu a může obdržet kapitálový zisk a rozdělování dividend v různých obdobích po celý rok. Vzájemné fondy jsou vysoce likvidní a vysoce přizpůsobitelné, což je populární investiční volbou pro mnoho lidí.

Jaké jsou kapitálové zisky?

Kapitálové zisky jsou vytvářeny, když správce podílových fondů prodává aktiva v rámci portfolia fondu nad rámec nákladů. Stejně jako nákup akcií, když jsou ceny nízké a poté prodeje na vzestupu, manažeři fondů hledají likvidaci podniků, když jsou prémií, a pak rozdělí zisky akcionářům. Vzájemné fondy jsou povinny rozdělit téměř všechny zisky akcionářům, aby se vyhnuly placení daní z příjmu.

-> ->

Ačkoli kapitálové zisky a dividendy představují zdroj příjmů pro investory pro akcionáře fondu, kapitálové zisky by neměly být zaměňovány s dividendami podílových fondů. Zatímco kapitálové zisky jsou generovány prodejem majetku fondu, dividendy jsou vypláceny pouze tehdy, když portfoliové aktivum vyplácí dividendy nebo úroky. Nejběžnějšími zdroji výnosů z dividend z fondů jsou dividendové akcie a kupónové dluhopisy.

Daňové důsledky

Frekvence rozdělování kapitálových zisků a rozdělení dividend je pro investory důležitá. Přestože neočekávaná výhoda z jakékoli investice je nepochybně dobrá věc, nese s sebou značnou daňovou zátěž. Všechny příjmy získané z podílových fondů musí být zahrnuty do zdanitelného zisku akcionářů. Výnosy z investic, které drží fond po dobu jednoho roku nebo více, jsou zdaněny spíše nižšími sazbami kapitálových zisků než běžnými příjmy. Takže fond, který rychle nakupuje a prodává majetek, může vytvářet zisky zdaněné vyššími sazbami. Pokud váš fond často rozděluje kapitálové zisky, vaše daňové faktury mohou trpět.