Předpokládejme, že držitel IRA, který mu říkáme Tom, zemře v roce 2008. Pokud by měl Tom požadovat minimum distribuce (RMD) za rok 2008 (a tuto částku nezrušila předtím, než zemřel), jeho příjemci je povinen tuto částku stáhnout do 31. prosince 2008. Příkazce je povinen uvést částku pod daňové identifikační číslo příjemce a příjemce je povinnost zahrnout částku do svého příjmu. Mějte také na paměti, že částka se vypočítá tak, jako kdyby vlastník IRA (Tom) žil během roku 2008.
Uvedení nařízení o státní pokladně §1. 401 (a) (9) -5 Otázky a odpovědi 4 (a). Uvádí:
"Pokud zaměstnanec zemře v nebo po požadovaném počátečním datu, rozdělovací doba pro výpočet částky, která musí být rozdělena během distribučního kalendářního roku, která zahrnuje úmrtí zaměstnance, se stanoví, jako kdyby zaměstnanec žil v celém Minimální požadovaná distribuce, která byla stanovena tak, jako kdyby zaměstnanec žil v průběhu daného roku, vyžaduje za rok úmrtí zaměstnance a tato částka musí být vyplacena příjemci v rozsahu, v jakém má nebyl již zaměstnanci distribuován. "
Chcete-li získat více informací, přečtěte si Vyhněte se nástrahám RMD .
Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby
( Kontakt Denise )
Poradci: Klienti musí nejprve přijmout RMD do 1. dubna
Nepřijímáte své první RMD ze svých účtů odchodu do důchodu do 1. dubna, bude vám stát 50% penalizace.
Jestliže důvěra je pojmenována jako příjemce IRA, může správce této důvěry být příjemcem, aniž by vlastník IRA podepsal formulář Změna příjemce?
Zatímco majitel IRA je naživu, pouze majitel IRA může změnit určeného příjemce IRA. Výjimky se mohou uplatnit, pokud existuje advokát, ve kterém plná moc zahrnuje ustanovení, která tento zástupce jmenují a jedná na účet vlastníka IRA.
Může příjemce IRA převést IRA na jiný účet a určit dalšího příjemce?
Záleží na poskytnutí dokumentu plánu IRA. Některé (i když jen velmi málo) neumožňují jmenování nástupnických příjemců. Dobrou zprávou je, že většina z nich. Pokud příjemce určí nástupnickou osobu (příjemce druhé generace), nástupnický příjemce musí pokračovat v rozdělování na základě očekávané délky života příjemce první generace.