Zatímco majitel IRA je naživu, může změnit pouze určený příjemce IRA pouze majitel IRA. Výjimky se mohou uplatnit, pokud existuje advokát, ve kterém plná moc zahrnuje ustanovení, která tento zástupce jmenují a jedná na účet vlastníka IRA. Podobné výjimky platí pro konzervatoře, kteří mohou být jmenováni soudem, aby se postarali o právní záležitosti pro vlastníka IRA, který to není schopen.
Po smrti vlastníka IRA může určený příjemce včetně příjemce důvěryhodnosti odmítnout zděděný majetek. Pokud je zřeknutí se odpovědnosti kvalifikováno, aktivum obecně přechází na jiného primárního příjemce. Pokud neexistuje žádný jiný primární příjemce, bude s podmíněným příjemcem zacházeno jako s určeným příjemcem. Pokud neexistují jiní primární nebo potenciální příjemci, příjemce bude určen podle standardních ustanovení dokumentu plánu IRA.
Příjemci by měli konzultovat s daňovým odborníkem před odmítnutím zděděného majetku.
Další informace o zděděných aktivech naleznete v části Zrušené aktivy zděděného plánu , Aktivity zděděného důchodového plánu - část 1 , Aktivity zděděného penzijního plánu - Odmítnutí dědičnosti . Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby
(Contact Denise)
Jestliže jednotlivec stále má svého bývalého manžela jako příjemce IRA, získá bývalý manžel z majetku po úmrtí jednotlivce?
To záleží. Obecně platí, že rozvod nezmění účinně označení příjemce, pokud rozvodový dekrét nestanoví podmínku změny příjemce. Mohlo by se tvrdit, že majitel individuálního důchodového účtu (IRA) chce, aby bývalý manželský partner zůstal příjemcem této IRA.
Může příjemce příjemce jména IRA být nástupnickým příjemcem?
, Zda příjemce individuálního důchodu (IRA) může jmenovat nástupnický příjemce (příjemce druhé generace), je určen podle ustanovení plánu IRA. V uplynulých letech většina IRA plánovala dokumenty, které neumožnily tuto variantu změnit, aby příjemci umožnili určení řady příjemců.
Můj manžel / manželka je primárním příjemcem mého IRA. Mám také potenciálního příjemce. Může můj manžel / manželka přesto převést můj majetek IRA bez daně na vlastní IRA?
Manžel, který je jediným primárním příjemcem IRA, může vždy považovat IRA za své vlastní. Podmíněný příjemce na IRA se nikdy neberie v úvahu, pokud primární příjemce předchází vlastníka IRA nebo primární příjemce se zříká aktiv.