Záleží na poskytnutí dokumentu plánu IRA. Některé (i když jen velmi málo) neumožňují jmenování nástupnických příjemců. Dobrou zprávou je, že většina z nich. Pokud příjemce určí nástupnickou osobu (příjemce druhé generace), nástupnický příjemce musí pokračovat v rozdělování na základě očekávané délky života příjemce první generace. Výjimka se vztahuje na příjemce, který se rozhodne, že bude považovat IRA za své vlastní; tento příjemce manželství by použil pravidla, která se vztahují na "vlastníka" IRA - nikoli na příjemce.
Mimochodem, když komunikujete s vaší finanční institucí ohledně této záležitosti, můžete použít termínový převod namísto převrácení, jen abyste se ujistili, že transakce probíhá správně. Jak možná víte, jakmile příjemce rozdělí zdanitelný důchodový věk (včetně IRA), nemůže být tato částka převedena, pokud není příjemcem manželky zesnulého majitele penzijního účtu. S převodem je aktivum doručeno přímo finanční instituci za účelem zaplacení zděděné IRA. Příjemce nesmí převzít majetek, pokud chce uchovávat v IRA.
Chcete-li přečíst více, podívejte se na Pohybující se aktiva plánu: Jak se vyhnout chybám .
Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby (Kontakt Denise)
Může příjemce příjemce jména IRA být nástupnickým příjemcem?
, Zda příjemce individuálního důchodu (IRA) může jmenovat nástupnický příjemce (příjemce druhé generace), je určen podle ustanovení plánu IRA. V uplynulých letech většina IRA plánovala dokumenty, které neumožnily tuto variantu změnit, aby příjemci umožnili určení řady příjemců.
Můj manžel / manželka je primárním příjemcem mého IRA. Mám také potenciálního příjemce. Může můj manžel / manželka přesto převést můj majetek IRA bez daně na vlastní IRA?
Manžel, který je jediným primárním příjemcem IRA, může vždy považovat IRA za své vlastní. Podmíněný příjemce na IRA se nikdy neberie v úvahu, pokud primární příjemce předchází vlastníka IRA nebo primární příjemce se zříká aktiv.
Jestliže důvěra je pojmenována jako příjemce IRA, může správce této důvěry být příjemcem, aniž by vlastník IRA podepsal formulář Změna příjemce?
Zatímco majitel IRA je naživu, pouze majitel IRA může změnit určeného příjemce IRA. Výjimky se mohou uplatnit, pokud existuje advokát, ve kterém plná moc zahrnuje ustanovení, která tento zástupce jmenují a jedná na účet vlastníka IRA.