Daňová sezóna byla zahájena a termín 18. dubna na vrácení spisů je pro většinu nejdůležitější. Nicméně, pro osoby, které se potýkají s jejich první požadovanou minimální distribucí (IRO) nebo jiným důchodovým účtem, je 1. duben rozhodujícím termínem, který nesmí chybět. Jakákoli RMD, která nebyla přijata do požadovaného data, podléhá pokutě 50% plus daně, které by jinak byly splatné.

Tento problém je zvláště důležitý pro Baby Boomers, protože letos nejstarší ze 75 milionů členů této generace musí začít používat své RMD, ať už potřebují příjem, nebo ne. Důchodci s plánem 401 (k) nebo s určitými IRA účty musí začít rozdělovat, pokud dosáhnou věku 70 ½, pokud ještě nezačali. Dopad těchto hrozících stažení z důchodových účtů Baby Boomeru se očekává, že se bude rozšiřovat na trhu, protože tato generace má v těchto druzích daňově odložených účtů vyčleněných asi 10 bilionů dolarů. Zatímco IRS může být dychtivý k tomu, aby konečně začal zdanit tyto úspory, správci peněz všech velikostí se spoléhají na tyto majetek alespoň na část svého příjmu.

Mnoho finančních poradců má klienty, kteří buď podniknou RMD, nebo to bude muset udělat brzy, a existuje mnoho způsobů, jak mohou pomoci, a to od zajištění, že klientům nedopadne lhůty, aby se zabránilo dvojímu zdanění. (Pro související čtení viz: 8 Strategie důchodového příjmu pro boomisty v roce 2017 .

Boomers v této věkové skupině, kteří nemají finanční poradce, by mohli zvážit mluvit s jedním. Přinejmenším si přečtěte následující pokyny, abyste se vyhnuli trestu.

Jak pracují RMDs

Pro ty, kteří jsou 70½ nebo starší, je povinné čerpání ročních výdajů z IRA a dalších důchodových účtů. Částka rozdělení se vypočítá z zůstatku účtu (účtů) na konci předchozího roku a vychází z tabulky IRS. Distribuce musí být obvykle přijata do konce běžného roku a podléhá federálním a státním daním z příjmů. Depozitáři jsou povinni hlásit částku RMD IRS a také skutečně vynaloženou částku. Pokud dojde k chybě, spustí se tak penalizace ve výši 50%. (Další informace naleznete v části Jak vypočítat požadované minimální rozložení .)

Prvním rokem RMD

Pravidla jsou trochu jiná pro ty, kteří užívají své první RMD. Výpočet prvního ročníku RMD je stejný - hodnota příslušného účtu (účtů) na konci předchozího roku s použitelným faktorem z tabulky IRS. Rozdíl spočívá v tom, že pro první rok RMD máte pouze možnost odložit tuto distribuci až do 1. dubna kalendářního roku následujícího po roce, kdy jste získali 70 ½. Například, řekněme, že váš klient na 2. ledna 2015 změnil 70½.V tomto příkladu jejich RMD pro rok 2015 vypočítá jako 20 000 dolarů na základě jejich věku a částky na svém účtu IRA k 31. prosinci 2014. Mají možnost odložit celou nebo část tohoto počátečního RMD až do 1. dubna 2016.

Dvojitá daň

Čekat až do 1. dubna následujícího roku, aby si vzali své původní RMD, může představovat problém dvojího daňového zásahu v tomto druhém roce. Čekací doba do následujícího dubna podléhá zákazníkovi placení daní ze dvou rozdělení v následujícím roce. V našem příkladu výše uvedeme, že distribuce 20 000 USD pro zákazníka za rok 2015 následuje za distribuci v hodnotě 21 000 USD za rok 2016 na základě zůstatku účtu na konci roku 2015 a faktoru z tabulky IRS. To znamená, že budou muset čerpat 41 000 dolarů v distribucích, pokud zpozdí první rok RMD, do konce roku 2016 a zaplatí příslušné daně. ( Vyhněte se chybám v požadovaných minimálních rozděleních .)

V závislosti na daňové situaci vašeho klienta by tento dodatečný příjem mohl v roce 2016 posunout do vyšší daňové pásmo. daň, která by mohla být splatná na jejich dávkách sociálního zabezpečení a měla by mít dopad na jejich náklady Medicare na příští rok.

Příležitosti pro plánování odchodu do důchodu

Zatímco by mohlo být obecně dobrý nápad převzít první rok RMD v roce, v němž se to týká, aby se zabránilo dvojitému zásahu v příštím roce, možná to nemusí být vždy. Stejně jako u všech věcí finančního plánování, odpověď bude záviset na jedinečné situaci klienta.

Například, pokud má klient neobvykle vysoký příjem v roce, kdy se změní na 70 ½, může být pro ně výhodné pro odložení rozdělení až do následujícího roku, a to i v případě, že bude muset mít v tomto roce dvě rozdělení. Další možností pro vašeho klienta je kvalifikovaná charitativní distribuce nebo QDC. Pokud jsou dobročinně nakloněni a nepotřebují nějaké nebo všechny peníze z distribuce, pak je to skvělý způsob, jak je darovat na charitu a snížit daňový zásah na RMD. QDC je skvělý nástroj pro každý rok pro klienty, kteří berou své RMD. Ale pokud se z jakéhokoli důvodu rozhodli odložit svůj první rok RMD až do následujícího roku, poskytuje QDC skvělý způsob, jak snížit část nebo celou daňovou povinnost v roce, kdy jsou požadovány dvě distribuce. (Pro více informací viz: Nejlepší tipy pro snížení požadovaných minimálních distribucí .)

Pro klienty, kteří chtějí snížit své RMD obecně, některé plánování před dosažením věku 70 ½ mohou sloužit ke snížení počátečního a následných RMD. Jedním z nástrojů je zejména přeměna tradičních aktiv IRA na Roth IRA. To snižuje množství RMD a může sloužit jako vynikající vozidlo IRA pro plánování majetku. Pokud to funguje pro situaci vašeho klienta, může to být skvělá strategie.

Spodní linie

Klienti mohou odložit jejich první RMD až do 1. dubna kalendářního roku následujícího po roce, ve kterém obrátí 70 ½. Pokud to váš klient učinil, je zásadní, abyste zajistili, že distribuce bude provedena do 1. dubna daného roku, aby bylo možné splnit požadavek RMD a vyhnout se podstatné pokutě ve výši 50%, která se vztahuje na jakoukoli neprovedenou částku.Existují příležitosti plánování, které se týkají načasování této první RMD, ale nejdůležitějším aspektem je splnění tohoto termínu. (Pro více informací viz: Kolik by si měli důchodci stáhnout z účtů? )