Životní pojištění bylo vždy nástrojem při poskytování rodiny a milovaných s finanční jistotou po úmrtí živitele rodiny, ale jeho jedinečné vlastnosti mohou být využity mnoha různými způsoby. Žádný jiný finanční prostředek neposkytuje úroveň likvidity, kterou životní pojištění dosahuje v určitých životních a obchodních situacích, kdy je nezbytný přístup k kapitálu.

Jedinečné vlastnosti životního pojištění

Životní pojištění je v podstatě jednoduché uspořádání, ve kterém osoba s pojistným pojištěním vyplácí pojistné životní pojišťovně výměnou za slib, že dávka v případě úmrtí bude vyplacena pojištěnému příjemce. Při trvalém životním pojištění nabízí tato politika také složku peněžní hodnoty, která umožňuje hromadění prémiových částí, které nejsou použity k pokrytí nákladů na pojištění. Co činí životní pojištění jedinečnou, jsou daňové výhody poskytované majiteli pojistky a příjemcům.

Vlastník pojistky, který může nebo nemusí být pojištěn, může hromadit hotovostní hodnoty bez zdanění. Majitel má přístup k hotovostním hodnotám za jakýmkoli účelem, a to buď formou výběru nebo půjčky na základě zásady, bez daně. V případě výběrů majitel politiky neplatí federální daně z jistiny, která vychází z pojistné smlouvy před výdělekmi. Úvěry nejsou zdanitelné, ale pokud nejsou splaceny, dávka za úmrtí je snížena o částku půjčky. Konečně příjemce nezaplatí daně z příjmů po úmrtí. Vlastnosti a daňové výhody životního pojištění se kombinují tak, aby poskytovaly nákladově efektivní likviditu jak jednotlivcům, tak podnikům.

Potřeby pro přežití v likviditě

Nejzákladnějším užíváním životního pojištění je poskytnout rodinným příslušníkům, kteří přežili, okamžitý zdroj kapitálu po smrti živitele rodiny. V mnoha situacích mohou být majetky rodiny vázány doma, penzijním plánem nebo podnikáním. Bez dalšího zdroje kapitálu by mohla být rodina požádána o likvidaci majetku na pokrytí konečných výdajů, splácení dluhů nebo nahradění ztracených příjmů. Životní pojištění poskytuje okamžitou likviditu, kterou členové rodiny potřebují, aby se mohli vyhnout prodeji majetku.

Požadavky na likviditu v oblasti nemovitostí

Pro rodiny s většími nemovitostmi mohou být náklady na vypořádání nemovitostí dostatečně významné, aby vyžadovaly, aby rodina prodávala cenné majetek včetně nemovitostí. To může být obzvláště problematické pro rodiny, které potřebují zachovat podnikání jako podnik. Bezcelní výnosy z životního pojištění mohou být použity k vyrovnání nákladů na vypořádání, které mohou zahrnovat daně z nemovitostí. Rodiny často spoléhají na likviditu poskytovanou výnosy z životního pojištění za účelem zachování majetku pro budoucí generace.Architekti nemovitostí obvykle doporučují, aby životní pojištění bylo drženo v neodvolatelné důvěře, která vede k tomu, že výnosy jsou zahrnuty do nemovitosti. V opačném případě by výtěžek mohl zvýšit hodnotu nemovitosti, což by zvýšilo daň z nemovitosti.

Potřeby podnikové likvidity

Podniky využívají životní pojištění jako zdroj kapitálu, když zemře klíčová osoba nebo partner. V mnoha firmách může ztráta klíčové osoby ovlivnit výnosy a náklady na nalezení náhrady mohou být drahé. Životní pojištění poskytuje potřebnou likviditu během přechodu. Pokud zemře obchodního partnera, bude mít rodina zemřelého nárok na podíl na podnikání. Životní pojištění, které je zakoupeno jako mechanismus financování smlouvy o koupi a prodeji, poskytuje podniku likviditu, aby od rodiny odkoupila zájem mrtvého partnera.

Životní pojištění firem

Společnosti nakupují životní pojištění na život zaměstnanců jako způsob, jak vložit podnik do likvidity. Společnosti, které používají pojistné smlouvy o životním pojištění (COLI), je obvykle financovány z podnikových výnosů, ale společnost nemusí vždy počítat pojistné jako náklady na podnikání. Peněžní hodnota se akumuluje bez daně a společnost ji může získat prostřednictvím výběru nebo půjčky za jakýmkoli účelem. COLI se často používá k financování odloženého plánu odměňování výkonného ředitele. Po úmrtí zaměstnance společnost získá slevu na dani bez nároku na daň, která může být použita k jakémukoli účelu.