a:

Vkladové certifikáty (CD) jsou populárními úspornými prostředky pro investory, kteří hledají trvalý výnos, který není spojen s výkonem na akciovém trhu. CD je obvykle vydáváno bankou nebo družstevní záložnou a nabízí úrokovou sazbu z uložených prostředků výměnou za opuštění těchto peněz na účtu za určitý termín, obyčejně jeden, tři nebo pět let. I když je CD považováno za bezpečnou investici, je třeba, aby si jednotlivci byli vědomi toho, jak mohou daně ovlivnit celkovou návratnost.

Úroky získané na CD mohou být zaplaceny na jiný účet nebo mohou být reinvestovány do celkového zůstatku. Bez ohledu na to, jak je zájem připsán zpět investorovi, je považován za zdanitelný jak pro státní, tak pro federální daňové účely. Banka nebo družstevní záložna, která vydala CD, poskytuje majiteli účtu výpis 1099-INT na konci každého roku s podrobným popisem toho, kolik úroků bylo dosaženo, a tato částka je zdaněna jako úrokový výnos, nikoliv s nižšími kapitálovými zisky. Je-li investor v 25% daňové pásmo a za rok získal úroky z CD ve výši CD 300, dluží za daný rok daně 75 dolarů za daný rok.

Některé osoby mohou používat CD jako důchodové úsporné vozidlo tím, že uloží peníze do osvědčení IRA. V tomto případě se na CD vztahuje stejná pravidla odkladu daně, která platí pro IRA. Ačkoli se získávají úroky, nevydává se 1099-INT, dokud nebudou odděleny od IRA během odchodu do důchodu.

CD může být vhodnou investicí pro jednotlivce, kteří hledají stabilitu a stabilní růst finančních prostředků, ale je důležité pochopit, jak mohou daně uplatňované na úroky zhoršovat celkovou návratnost.