a:

Dobrovolný penzijní plán je široký termín pro typ důchodového systému s definovanými dávkami, ve kterém úrovně příspěvku jednotlivých účastníků přímo ovlivňují jejich budoucí výplatní částky. Téměř všichni Američané dostávají určitou formu průběžných důchodových dávek prostřednictvím sociálního zabezpečení a někteří mohou získat více prostřednictvím důchodů sponzorovaných zaměstnavatelem. Pokud obdržíte důchodové důchodové plány prostřednictvím plánu plateného zaměstnavatelem, část nebo část výše dávky může být předmětem zdanění.

Část vašeho sociálního zabezpečení je zdaněna. Úroveň zdanění dávky sociálního zabezpečení závisí na úrovni vašich příjmů.

Stejně jako u jakéhokoli kvalifikovaného plánu, zaplatíte předčasný poplatek za distribuci, pokud se rozhodnete přijmout jakékoli penzijní splátky sponzorované zaměstnavatelem dříve, než začnete věk 59 let. 5, pokud nebudete mít nárok na výjimku.

Téměř všechny průběžné platby v rámci penzijního plánu jsou prováděny s před zdaněním dolary, které jsou pravidelně odečteny z vašich platebních karet. Jelikož peníze šly do plánu před zdaněním, plná výše důchodových dávek podléhá dani z příjmů. Pokud byste během fáze akumulace přispěli do penze nějaké doložky po zdanění, nezaplatíte daně z částky, která představuje výnos z částky po zdanění, kterou jste zaplatili.

Výpočet částečného zdanění příjmů z důchodových dávek se provádí buď obecným pravidlem nebo zjednodušenou metodou, přičemž oba jsou vysvětleny v tématu 411 služby Internal Revenue Service.

Obecně platí, že všechny zdanitelné části plateb důchodových plateb podléhajících federálnímu dani z příjmů. Odpočet za pravidelné platby je zhruba stejným způsobem jako zadržení za mzdy. Jednorázové důchodové dávky mají zvláštní daňové zacházení, které je uvedeno v tématu IRS 412.