Pokud jde o dávky sociálního zabezpečení, finanční poradci musí pochopit daňové důsledky a být v takové situaci, kdy mohou poradit svým klientům.

Kombinovaný příjem

Na federální úrovni je zdanění dávek sociálního zabezpečení založeno na něčem, co se nazývá kombinovaný příjem. Tato částka se vypočítá jako upravený hrubý příjem vašeho klienta (AGI) plus každý nezdanitelný podíl plus polovina vašeho sociálního pojištění pro vašeho klienta. (Další informace naleznete v části Navigace sociálního zabezpečení s vašimi klienty .

Klienti, kteří získají značný objem úroků z komunálních dluhopisů, které jsou obecně osvobozeny od daně pro federální účely, budou v tomto výpočtu "potrestány". Určité rozhodnutí, pokud jde o použití dluhopisů Muni by mělo být provedeno v celkovém kontextu jejich situace, a nikoliv pouze na základě jejich dopadu na zdanění dávek sociálního zabezpečení. Například pár klientů má následující situaci:

• Jejich společné dávky sociálního zabezpečení jsou 25, 000 USD
• Jejich AGI z jejich daňového přiznání je $ 36, 000
• Dostali 10 000 dolarů z daně osvobozených příjmů.

Jejich kombinovaný příjem pro stanovení zdanitelnosti jejich dávky sociálního zabezpečení je:

Polovina jejich dávky sociálního zabezpečení (50% z 25 000 USD) 12, 500

+ AGI 36, 000

-exemptovat příjmy $ 10, 000

Kombinované příjmy $ 58, 500

Bylo by to v rozmezí, kdy by bylo možné zdanit až 85% jejich přínosů, jak je uvedeno v následující části. (Více viz: Jak manželé mohou maximalizovat sociální zabezpečení .)

Federální daně

Vzorec, který určí, zda a za jakou míru budou dávky sociálního pojištění vašeho klienta podléhat federálním daním z příjmů je následující:

• U individuálních odběratelů s kombinovaným příjmem v rozmezí od 25 000 do 34 000 dolarů do roku 2016 bude až 50% jejich dávky sociálního zabezpečení předmětem daně z příjmů.
• Pro jednotlivé odběratele s kombinovaným příjmem nad 34 000 dolarů bude až 85% jejich dávky sociálního zabezpečení předmětem daně z příjmů.
• U společníků se společným příjmem v rozmezí od 32 000 do 44 000 dolarů bude až 50% jejich dávky sociálního zabezpečení předmětem daně z příjmů.
• Pro jednotlivé odběratele s kombinovaným příjmem nad 44 000 dolarů bude až 85% jejich dávky sociálního zabezpečení předmětem daně z příjmů.

V žádném případě nebude více než 85% dávek sociálního zabezpečení jednotlivce podléhat federálním daním z příjmů. Tyto limity platí pro každého, kdo čerpá dávku sociálního zabezpečení bez ohledu na věk. (Pro související čtení viz: Tipy na zpoždění výhod sociálního zabezpečení. )

Státní daně z příjmů

Většina států neúčtuje dávky sociálního zabezpečení, ale 13 států.Pravidla a výjimky se v této skupině značně liší. Finanční poradci s klienty v těchto státech jim mohou poskytnout odpovídající rady. Tyto stavy jsou:

• Colorado
• Connecticut
• Kansas
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Nebraska
• Utah
• Vermont
• Západní Virginie
• Dávky v oblasti práce a sociálního zabezpečení
• Práce v důchodu je stále častější z mnoha důvodů. Mnoho důchodců hledá duševní stimulaci plné nebo částečné práce. Někteří potřebují příjem. Jiní chtějí začít tuto kariéru, která má málo nebo nic společného s jejich kariérou během pracovních let. V některých případech budou lidé odcházet do důchodu a pak se vrátí do práce, a to buď z nudy nebo z finanční potřeby. Ať je jakýkoli důvod, pokud Vaši klienti čerpou dávku sociálního zabezpečení a pracují také, je důležité, aby pochopili daňové důsledky. (Více viz:
• Nižší pracovní doba během odchodu do důchodu

.)

Jakékoli peníze získané ze mzdy nebo ze samostatné výdělečné činnosti podléhají stejným daním z příjmů, jako když váš klient pracoval před odchodem do důchodu. Budou podléhat jakýmkoli zadržením, které jsou použitelné na základě jejich příjmu za federální nebo státní daně z příjmů, jakož i srážky pro Sociální zabezpečení a Medicare. Navíc, jak bylo uvedeno v předchozí části, vaše dávka sociálního zabezpečení by mohla být předmětem daně z příjmů v závislosti na vaší úrovni příjmu. Pro ty, kteří dosud dosáhli svého plného věku odchodu do důchodu (FRA), což je 66 pro ty, kteří se narodili před rokem 1960, získali příjmy nad prahem stanoveným každoročně Správou sociálního zabezpečení, mohlo by to způsobit snížení jejich dávek pro tento rok. Pro rok 2016 je hranice výdělku 15, 720 dolarů. Jakýkoli vydělaný příjem nad touto úrovní bude mít za následek snížení vaší výhody o jeden dolar za každé dva dolary ze získaného příjmu. (Více informací viz Jak poradci mohou řídit vývoj důchodu

.)

V roce, kdy příjemce příjmu dosáhne své FRA, prahová hodnota se skočí na 41, 880 z příjmů a snížení dávek $ 1 za každý $ 3 získaný přes limit. Jakmile příjemce dosáhne své FRA, přestane platit výdělek. Pokud váš klient sníží svůj přínos kvůli tomu, že vydělá příliš mnoho pracovních příjmů, vrátí tyto peníze zpět prostřednictvím zvýšené výhody, když dosáhnou svého FRA, takže peníze nejsou ztraceny. Benefit Do Over Pokud podáváte ve prospěch vaší společnosti a pak změníte názor, budete mít jeden "do-over" život, který se nazývá stažení žádosti - pokud do 12 měsíců od zahájení vaší dávky rozhodnete chcete, abyste přestali využívat výhody. Abyste tak učinili, musíte vrátit všechny získané výhody, včetně těch, které obdrželi rodinní příslušníci na základě vašeho výdělku. Vaše výhody se zastaví a můžete je později obnovit. (Další informace naleznete v části:

Strategie žádosti o systém sociálního zabezpečení a pozastavení žádosti končí: nyní co?

)

Pokud již máte nárok na Medicare, máte možnosti týkající se vašeho pokrytí.Pokud toto rozhodnutí provedete po uplynutí 12měsíčního okna, jedinou alternativou je počkat, dokud se nedostanete k FRA a pozastavíte vaši výhodu. Vezměte na vědomí, že se změnami v pravidlech sociálního zabezpečení nebudou tyto pozastavené dávky po 30. dubnu 2016 nadále moci pozastavit retroaktivní výhody, ani nikdo jiný nebude moci čerpat výhodu na základě vašeho výdělku, pokud pozastavíte vaše dávky . Daňové faktory Jedním z důvodů pro zákazníka při rozhodování o tom, kdy využít své výhody, jsou daňové důsledky. To platí zejména u klientů, kteří mohou zvažovat, že vezmou své dávky před dosažením věku 70 let a kteří budou mít významné další příjmy.

Zrátané a dolní hranice

Dopad daní na dávky sociálního zabezpečení je mnoho příjemců nepochopitelný. Existuje zde mnoho možností finančního plánování. Finanční poradci mohou hrát klíčovou roli při pomoci klientům v tom, že se rozhodují o výhodách, které si vyžádají rozhodnutí, a mohou jim pomoci spravovat daňovou povinnost poté, co začnou dávky. (Další informace naleznete v části

Změny sociálního zabezpečení na rok 2016

.