Úspěšné budování portfolia vytvářejícího bohatství znamená více než jen vybírání správných investic. Inteligentní investoři také věnují pozornost tomu, jak zisky a ztráty mají dopad na jejich zdanění.

Sběr daňových ztrát může být užitečným nástrojem pro správu krátkodobé a dlouhodobé daňové povinnosti. Začlenění fondů obchodovaných na burze (ETF) do strategie shromažďování daňových ztrát nabízí jisté výhody, které mohou pro investory být cenné. (Další informace naleznete v části: Stručná historie fondů obchodovaných na burze .)

Vysvětlení odběru daňových ztrát

Chcete-li pochopit, jaké jsou přínosy při sběru daňových ztrát, je důležité si nejprve uvědomit, jak jsou zdaněny zisky z investic.

Spolková daň z kapitálových výnosů platí při prodeji aktiva za účelem zisku. Krátkodobá míra kapitálových zisků nastává, když držíte investice na dobu kratší než jeden rok. Krátkodobé zisky jsou zdaněny běžnou sazbou daně z příjmů, maximální sazba pro investory s vysokými příjmy dosahuje 39,6%.

Dlouhodobá daň z kapitálových výnosů se vztahuje na investice držené déle než jeden rok. Od roku 2015 je sazba stanovena na 0%, 15% nebo 20% na základě daňového pásma jednotlivých investorů.

Sklizeň daňových ztrát je strategie, která investorům umožňuje kompenzovat zisky se ztrátami za účelem minimalizace daňového dopadu. Ztráta ztráty zahrnuje prodej majetku, který je nedostatečně výkonný a jeho zpětný odkup po uplynutí 30denního okna.

Mezitím byste použili výtěžek z prodeje k nákupu podobné investice. Výsledkem je, že jste schopni udržet zhruba stejnou pozici ve svém portfoliu a zároveň vytvářet daňové úspory tak, že odečtete ztráty z vašich zisků za rok.

Pravidlo prodeje praní

Pravidlo prodeje na praní diktuje, kdy může být sklizena daňová ztráta. Konkrétně, když prodáte cenný papír se ztrátou, nemůžete koupit takovou, která je v podstatě totožná s náhradou za 30 dní před prodejem a 30 dnů po jeho dokončení. Pokud se pokoušíte zahrnout ztrátu na daňové podání, IRS ji zamítne a nebudete mít z prodeje daňový úžitok.

IRS nenabízí přesnou definici toho, co představuje v podstatě stejnou bezpečnost, takže navigace tohoto pravidla může být složitá. Obecně by zásoby nabízené různými společnostmi nespadaly do této kategorie. Existuje však výjimka, pokud prodáváte a odkupujete akcie od téže společnosti po reorganizaci.

Ztráty z těžby s ETF

Podobně jako s podílovými fondy zahrnují fondy obchodované na burze řadu cenných papírů, které mohou zahrnovat akcie, dluhopisy a komodity. ETF obvykle sledují určitý index, například index NASDAQ nebo Standard a Poor's 500.Hlavní rozdíl mezi podílovými fondy a fondy obchodovanými na burze spočívá ve skutečnosti, že ETF se aktivně obchodují na burze cenných papírů.

Fondy obchodované na burze nabízejí výhodu, pokud jde o daně na sklizeň ztrát, protože pro prodejce cenných papírů usnadňují investorům, aby se vyhnuli pravidlu prodeje. Vzhledem k tomu, že ETF sledují širší segment trhu, je možné je využít k potlačení ztrát, aniž by se podnikli na totožné území.

Například řekněme, že prodáváte 500 akcií podhodnocených biotechnologických akcií se ztrátou, ale chcete zachovat stejnou úroveň expozice této konkrétní třídě aktiva ve svém portfoliu. Využitím výtěžku z prodeje k investování do ETF, který sleduje větší biotechnologický sektor, je možné zachovat rozmanitost majetku, aniž by došlo k porušení pravidla prodeje.

ETF můžete také použít k nahrazení podílových fondů nebo jiných ETF, pokud nejsou v podstatě totožné. Pokud si nejste jisti, zda je určitá ETF příliš podobná jiné, můžete se podívat na její index pro orientaci. Pokud ETF, který prodáváte, a ETF uvažujete o tom, že koupíte oba stopy stejného indexu, znamená to, že IRS může považovat cenné papíry za příliš podobné.

Kromě užitečnosti při sklizni daňových ztrát jsou ETF výhodnější ve srovnání s akciemi a podílovými fondy, pokud jde o náklady. Pokud jde o poplatky, měnové burzy jsou obvykle levnější variantou. Jsou také obecně daňově efektivnější, protože nerozdělují kapitálové zisky tak často, jako jiné cenné papíry. (Pro více viz: Jak snížit daně z přínosu ETF.)

Daňové důsledky

Z daňového hlediska, využívání ETF ke sběru ztrát funguje nejlépe, když se snažíte zabránit krátkodobému kapitálovému zisku protože sazby jsou vyšší ve srovnání s daní z dlouhodobých zisků.

Existuje však jedna výhrada, pokud máte v úmyslu odkoupit stejné cenné papíry později. Pokud byste tak učinili, měli byste nižší daňový základ, a pokud byste prodávali cenné papíry za zvýšenou cenu po řádku, jakékoliv zisky, které si uvědomíte, by byly považovány za zdanitelný zisk.

Totéž platí, pokud ETF, který zakoupíte, se zvyšuje v hodnotě, když ji držíte. Pokud se rozhodnete prodat a použít peníze znovu investovat do původního cenného papíru, to bude generovat krátkodobý kapitálový zisk. Nakonec byste odkládal daňové závazky spíše než snižovat.

Omezení odběru daňových ztrát

Existují určité pokyny, které investoři musí mít na paměti při pokusu o získání ztrát pro daňové účely. Zaprvé, sklizeň daňových ztrát se vztahuje pouze na aktiva, která jsou zakoupena a prodána v rámci zdanitelného účtu. Není možné sbírat ztráty v Roth nebo tradiční IRA, které nabízejí investice bez daňových a daňových odkladů.

Druhé omezení zahrnuje částku běžného výnosu, který lze uplatnit jako ztrátu v jediném daňovém roce, kdy nejsou realizovány žádné kapitálové zisky. Od roku 2015 je limit omezen na 3 000 dolarů nebo 1 500 dolarů za ženatého daňového poplatníka, který podává oddělené výnosy.Pokud ztráta překročí hranici 3 000 USD, může být rozdíl v budoucích daňových letech přenesen.

IRS také vyžaduje, abyste nejdříve kompenzovali zisky se stejným typem ztrát, i. E. , krátkodobé až krátkodobé a dlouhodobé až dlouhodobé. Pokud máte více ztrát než zisk, můžete použít tento rozdíl na zisky jiného typu v tomto scénáři.

Bottom line

Odběr daňových ztrát pomocí ETF může být účinným způsobem, jak minimalizovat nebo odložit daňovou povinnost z kapitálových výnosů. Nejdůležitější věc, kterou je třeba mít na paměti s touto strategií, je správné dodržování pravidla prodeje. Investoři musí být opatrní při výběru fondů obchodovaných na burze, aby se ujistili, že jejich úsilí o těžbu daňových ztrát se vyplatí.