S koncem roku investoři hledají způsoby, jak snížit své daňové faktory. Jednou taktikou, která se často používá, je sklizeň daní. Sklizeň daňových ztrát je strategie prodeje akcií, podílových fondů, fondů obchodovaných na burze (ETF) a dalších investic, které jsou nižší, než jste za ně zaplatili, aby tyto ztráty využily k vyrovnání dosažených zisků z ostatních investic.

Je pro vás tato strategie dobrý nápad? Záleží.

Více než daňové aspekty

Obecně je špatné rozhodnutí prodat investice, dokonce i se ztrátou, pouze z daňových důvodů. , sklizeň daňových ztrát může být užitečnou součástí vaší strategie finančního plánování a investice, pokud nevede k rozhodnutím, která jsou v konečném důsledku v rozporu s touto strategií. (Další informace naleznete v části: Které k poklesu ztráty portfolia .)

Zvýšené daňové sazby

V letošním roce se zvýšily tři základní daňové sazby:

• Nejvyšší sazba pro dlouhodobé kapitálové zisky vzrostla z 15% na 20%.
• Nové 3,8% Medicare surtax pro investory s vysokými příjmy učinil pro tyto daňové poplatníky nejvyšší efektivní daň z kapitálových zisků na 23,8%.
• Nejvyšší mezní sazba pro běžné příjmy vzrostla na 39,6% z 35%.

To potenciálně snižuje investiční ztráty pro investory s vyššími příjmy.

Porozumět pravidlu "Sale Wash"

Pravidlo "wash wash" říká, že pokud prodáte investiční podnik za účelem rozpoznání a odečtení této ztráty pro daňové účely, stejného aktiva nebo jiného investičního aktiva, které je "v podstatě totožné" po dobu 30 dnů po prodeji. ( Ztráta daňových ztrát: Snížení investičních ztrát .)

V případě jednotlivých akcií je to celkem jasné: Pokud byste měli ztrátu v Exxon Mobil Corp. (XOM < Xomexxon Mobil Corp83 75 + 0. 69% Vytvořeno s Highstockem 4. 2. 6 ) a chtěl si uvědomit, že ztrátu budete muset počkat 30 dní před nákupem zpět do skladu, pokud byste chtěli Vlastní to znovu. Může to být až 61 dní, protože musíte počkat nejméně 30 dní od data počátečního nákupu, abyste prodali a uvědomili si ztrátu, a pak musíte počkat nejméně 31 dní před tím, než odkoupíte toto stejné aktivum. V případě podílových fondů, pokud jste zjistili ztrátu v indexu Vanguard 500 Index Fund (VFINX), nemohli jste si koupit SPDR S & P 500 ETF (SPY

SPYSPDR S & P500 ETF Trust Units258. 14% vytvořeno společností Highstock 4. 2. 6 ), která investuje do identického indexu. Pravděpodobně byste mohli koupit index Vanguard Total Stock Market (VTSMX), protože tento fond sleduje jiný index. Mnoho investorů používá indexové fondy a ETF, stejně jako odvětvové fondy, aby nahradily prodané akcie, aby nedošlo k porušení pravidla prodeje.To by mohlo být pro vás vyřešeno, ale může z různých důvodů vyhnout, a to včetně extrémních krátkodobých zisků v zakoupené ceně cenného papíru nebo pokud prodané akcie nebo podílové listy se dostanou až nahoru do ceny, než budete mít možnost ji koupit zpět. Měli byste také vědět, že pravidlo praní nelze vyhnout nákupem aktiv prodaného na jiném účtu, jako je IRA. (

Odstranění ztrát z investičních ztrát .) Rebalancování portfolia

Jedním z nejlepších scénářů pro sběr daňových ztrát je, pokud to lze provést v kontextu normální vyvážení vašeho portfolia. Když se podíváte na to, které podílové listy kupujete a prodáváte, abyste se znovu vyrovnali, věnujte pozornost nákladovému základu. Tento přístup nebude způsobovat, že budete prodávat výlučně za účelem dosažení daňové ztráty, která může nebo nemusí odpovídat vaší investiční strategii. (Pro více informací viz:

Opětovné vyvážení vašeho portfolia, aby zůstal na stopě .) Větší daňový poplatek za cestu?

Někteří finanční poradci se domnívají, že důsledná sklizeň daňových ztrát s úmyslem zpětně koupit prodané aktivum po uplynutí čekací doby dané pravidlem prodeje prací nakonec sníží váš celkový nákladový základ na nižší a povedou k většímu kapitálovému zisku, v budoucnosti.

To by mohlo být pravdivé ve dvou směrech: Pokud bude investice růst časem, zisk se může zvětšit. Také nevíme, co se stane s daněmi z kapitálových výnosů v budoucnu.

Na druhou stranu je to, že současné daňové úspory by mohly být dostatečné k vyrovnání vyšších daní z kapitálových výnosů na silnici založené na konceptu současné hodnoty, což by znamenalo, že dolar daňových úspor dnes stojí více než jakákoli dodatečná daň, která bude zaplacena později. Je zřejmé, že to bude záviset na řadě faktorů. (

) Ne všichni kapitálové zisky jsou vytvořeny rovnocenné

Krátkodobé kapitálové zisky

jsou realizované z investic, které jste vlastnili za rok nebo méně. Oni jsou zdaněni na své mezní sazby daně pro běžný příjem. Maximální hraniční sazba daně z běžných výnosů činila v roce 2014 39,6%. (Pro související čtení viz: Kapitálové zisky 101 .) Dlouhodobé kapitálové zisky

více než rok a jsou zdaněny s výrazně nižšími sazbami. Pro mnoho investorů je míra těchto zisků 15%, nejvyšší sazba činí 20%. Nezapomínejte, že pro nejvyšší příjmy vstupuje do hry i další 8,8% Medicare surtax. (Pro související čtení viz: Kapitálové ztráty a daň .) Ztráty daného typu jsou nejprve kompenzovány proti prvnímu zisku stejného druhu, např. Dlouhodobé zisky proti dlouhodobému zisku, dlouhodobé ztráty. Pokud neexistují dostatečné dlouhodobé zisky, které by vyrovnaly všechny dlouhodobé ztráty, pak by zbytek dlouhodobých ztrát mohl být použit k vyrovnání krátkodobých zisků a naopak. Pokud zůstanou stále ještě ztráty, až do výše 3 000 USD mohou být ztráty z investice odečteny od ostatních příjmů v daném daňovém roce, přičemž zbytek se převede do následujících let.

Rozhodně je jedním z úvah v rozhodnutí o sklizni daní z daní v daném roce povaha vašich zisků a ztrát. Budete to chtít analyzovat předtím, než půjdete dopředu.

Distribuce podílových fondů

S výnosy na burzovních trzích v uplynulých letech mnoho vzájemných fondů odhalilo značné rozdělení, z nichž některé jsou ve formě jak dlouhodobých, tak krátkodobých kapitálových zisků. Tato rozdělení by se měla rovnat rovnici.

Podívejte se na velký obrázek

Odpočet daňových ztrát je jen jedna taktika, kterou lze použít na cestě k dosažení vašich finančních cílů. Abyste zjistili, zda je to dobrý nápad, vydechněte se zpátky a nejprve se podívejte na celkovou daňovou situaci.

Bottom line

Zatímco je dobré přemýšlet o vašem portfoliu příležitostí k získání daňových ztrát nejméně jednou za rok, mělo by se posoudit, zda se má posunout vpřed, v celkovém kontextu vaší daňové situace a zda tyto transakce odpovídají vaší celkové investiční strategii. Snížení daně je strategie a nikoliv konec pro sebe. Ujistěte se, že konzultujete s finančním poradcem nebo daňovým odborníkem v této oblasti. (Další informace naleznete v části

7 Strategie daňového plánování na konci roku .