a:

Proměnné anuity se často nacházejí ve vládních nebo neziskových penzijních plánech zaměstnavatelů, jako jsou plány 403 (b) nebo 457 (b). S výjimkou neziskových plánů 457 (b) mohou být investice držené na těchto účtech převedeny přímo na tradiční IRA jednotlivce, pokud se zaměstnanec oddělí od zaměstnavatele nebo je jinak způsobilý převést své 403 (b) a / nebo 457 b) plánuje zůstatky jeho IRA.

Nepřímé převrácení

Je také možný nepřímý převrácení, kdy bývalý zaměstnanec odebere variabilní anuitu z důchodového plánu a poté ji převede na svou IRA. Zaměstnavatel však musí zadržet 20% odebrané částky a zaslat ji IRS. Zaměstnanec musí vynaložit 20% z kapsy, aby se vyhnul tomu, aby jej podléhala dani z příjmů za rok, a částka, která byla odebrána, plus 20% zadržených, musí být uložena do IRA do 60 dnů, aby se tento druh převrácení osvobozeny od daně. Počínaje rokem 2015 se tento druh nepřímého převrácení může provádět pouze jednou za jednoho člověka v období 12 měsíců.

Pokud je variabilní anuita držena na zdanitelném účtu a nikoliv v penzijním plánu sponzorovaném zaměstnavatelem, nesmí být převedena nebo převedena přímo do IRA, jelikož mandáty IRS lze pouze hotovost přispěl k IRA. Majitel proměnné anuity by mohl prodat, převést peněžní výnosy do své IRA a odkoupit variabilní anuitu v IRA. Prodej proměnlivého anuitu však může být pro majitele zdanitelnou událostí a pokud je to možné, podléhá odkupním poplatkům. Kromě toho musí mít majitel IRA nárok na příspěvek na jeho IRA pro daný rok a výše příspěvku musí být v rámci limitu příspěvku na daný rok.