Roth IRA se v posledním desetiletí staly nesmírně populární, zvláště mezi velmi bohatými, což je učinilo cílem regulačních orgánů. Prezident Obama chce požadovat, aby investoři začali čerpat peníze z Roth IRA ve věku 70 ½ - stejně jako tradiční IRA - spíše než aby mohli předat aktiva dědicům, aniž by se vůbec starali o dlužné daně z příjmů.

V důsledku toho se mnozí finanční poradci učinili trochu více váhavě, pokud jde o doporučování konverzí na jejich bohatší klienty.

- <->

Staňte se konvergentem

Roth IRA poskytuje řadu výhod ve srovnání s tradičními IRA a jinými programy pro odchod do důchodu, včetně bezcelního výběru při odchodu do důchodu a bez požadovaného minimálního rozdělení. Obecně platí, že převedení tradičních IRA a jiných penzijních aktiv do Roth IRA je považováno za daňový hnusný krok, který ušetří značné peníze z dlouhodobého hlediska a během odchodu do důchodu. (Pro více informací viz: Převod tradičních IRA úspor na Roth IRA .

Aby mohli investoři získat nárok na Roth IRA, musí mít "vydělané" příjmy z práce a přispívat v rámci ročního maximálního limitu vlády. Částka, kterou mohou jednotlivci přispívat, závisí na jejich upraveném upraveném hrubém důchodu ("MAGI"), kdy jednotlivci, kteří vydělávají více než 129 000 dolarů, nebo rodiny, kteří vydělávají více než 191 000 dolarů, nejsou způsobilí přispívat k IRA.

Maximální limit příspěvku je každý rok stanoven na 5, 500 dolarů, ačkoli jednotlivci ve věku 50 let nebo starší mohou přispět až do výšky 1 000 dolarů za rok až do výšky až 6 500 dolarů ročně. Pokud je dosažený příjem nižší než částka způsobilého příspěvku, pak maximální částka příspěvku je automaticky nastavena na částku příjmu dosaženého příjmu, což omezuje příspěvky pro mnoho lidí. (Více viz: Roth vs. tradiční IRA: Který je pro vás vhodný? )

Změny regulace

Bílý dům uvažuje o řadě změn navržených tak, aby omezili používání Roth IRA pro zvýšení bohatství ultra-bohatých. V některých ohledech jsou tyto návrhy jednoduše navrženy tak, aby uzavřely mezery, které byly využívány k užívání Roth IRA jako nástroj plánování majetku nebo pro jiné neúmyslné účely. Jiné změny, které implementovala IRS, usnadnily jak investovaným, tak průměrným osobám, aby investovali. ( 6 důležitých pravidel RMD pro odchod do důchodu .) Dva hlavní zvažované návrhy zahrnují:

Roth IRA by mohl mít povinné výběry od 70. let, podobně jako tradiční IRA, aby se zabránilo využívání Roth IRA jako nástroj plánování majetku a obnovení jeho skutečného účelu pro důchody v důchodu.

• Konverze Roth IRA mohou být omezeny na dolary před zdaněním, aby se eliminovala takzvaná "backdoor Roth IRA", kde by bohatý jednotlivec neoprávněný pro IRA nastavil a převedl tradiční IRA, aby obcházel zákon.
• Na druhou stranu, rozhodnutí o IRS z roku 2015 ulehčilo každému, kdo převezme po zaplacení 401 (k) do Roth IRA. Toto pravidlo umožňuje jednotlivcům jednoduše převést celý zůstatek po zdanění 401 (k) na Roth IRA, aby využili výhod plynoucích z daňového a majetkového plánování. V podstatě je rozhodnutí také omezeno na hranici příspěvku na 53 000 dolarů ročně (limit 401 (k)) a pomáhá bohatým. (Pro více informací viz:

Poznejte Pravidla pro přechody Roth 401 (k) .) Navigace v bludišti

Roth IRA pravděpodobně zůstanou určitou dobu regulačním cílem, používá se nezamýšleným způsobem bohatí. Navzdory těmto možným změnám je většina investorů pravděpodobně lépe využívána daňovým přínosům Roth IRA, pokud ji nepoužívají pro nezamýšlené účely, jako je plánování majetku. Ti, kteří používají Roth IRA pro latter, mohou chtít své rozhodnutí brát v úvahu mnohem podrobněji.

Více bohatší jednotlivci, kteří chtějí riskovat regulační změny, mohou chtít zvážit strategii IRA 401 (k) a Roth, aby každoročně zvýšili své limity příspěvků, jelikož možnosti týkající se příspěvku 401 (k) jsou obecně pružnější. Opět je důležité mít na paměti, že přínosy plánování Roth IRA by se mohly změnit, což by mohlo změnit řadu faktorů. ( Podrobnější pohled na Roth 401 (k)

.) Nakonec je důležité, aby poradci zaznamenali rozdíly mezi příspěvky po zdanění 401 (k) a Roth 401 (k ) při přijímání těchto rozhodnutí jménem svých klientů. V některých případech se mohou klienti lépe držet Roth 401 (k) spíše než pokoušet se převést do Roth IRA, obzvláště s nejistotou kolem Roth IRA předpisů pohybujících se vpřed. Spodní linie

Mnoho poradců váhalo při převrácení tradičních IRA do Roth IRA, aby využili historicky příznivé zacházení kvůli možným nadcházejícím změnám od Obamy správy. Obecně platí, že poradci by se neměli vyhýbat konverzi, pokud nejsou motivováni výlučně potenciálními přínosy, které by mohly zmizet s regulačními změnami. (Další informace naleznete v části:

Distribuce aktiv: klíčová otázka pro důchodce

.)