Při převodu finančních prostředků musí příjemci LIRA splňovat jednu z řady kritérií. Pouze určité osoby mohou převádět prostředky, jak je uvedeno níže.
Majitelé plánů definovaných příspěvků a definovaných penzijních plánů
Za účelem způsobilosti k převodu musí být jednotlivec buď členem plánu definovaných příspěvků nebo penzijním plánem s definovanými dávkami, pokud přestal platit příspěvky účet.
Zatímco plány definovaných příspěvků vycházejí z příspěvků, které zaměstnanec a jeho zaměstnavatel dělají, plus úroky, plány definovaných požitků jsou založeny na výdělcích a službách zaměstnance. Plány jsou buď příspěvkové, v takovém případě zaměstnanec vyplácí příspěvky, nebo nepríslušný příspěvek, v takovém případě zaměstnavatel dává příspěvky.
Držitelé plánů s proměnlivým přínosem
Majitelé účtů s proměnlivým prospěchem, které jsou uvedeny v penzijním plánu, mohou rovněž převést peníze na účet LIRA. Účet s proměnlivým přínosem se podobá účtu LIF, který vyplácí odstupné po dobu životnosti příjemce, a nikoli v jednorázové částce.
Současní držitelé LIRA, LIF a LRIF
Současní vlastníci LIRA, LIF a LRIF mohou také převádět finanční prostředky na účet LIRA.
Převody mohou být prováděny partnery a společníky partnerů plánu
Manželé a společní partneři, kteří porušili vztahy s držiteli plánu, mohou rovněž převést finanční prostředky z důchodového účtu na účet LIRA.
Partneři nebo manželi smrtých důchodců
Pokud zemřel majitel důchodu, může také provést převod i manžel nebo společný partner.
Jedna z dalších požadavků
Aby byl převod usnadněn, musí být finanční instituce, která nabízí účet LIRA, zaregistrována u kanadského inspektorátu.
Kteří ve skutečnosti využívají prostředky z cílového data?
Tato předem zabalená investiční opce pro penzijní připojištění by mohla být ideální pro některé investory a pro ostatní by mohla padnout. Který jsi?
Mohu převést plán účasti na zisku na účet SEP IRA, aniž bych utrpěl žádné daňové sankce a likvidaci současných pozic na tomto účtu?
Záleží. Pokud je transakce zpracována jako přímý přechod na SEP IRA, pak se nezaplatí žádná daň. Prostřednictvím přímého převzetí jsou aktiva splatná depozitáři SEP IRA (nebo správcem nebo plánem, na který se aktivuje).
Může příjemce IRA převést IRA na jiný účet a určit dalšího příjemce?
Záleží na poskytnutí dokumentu plánu IRA. Některé (i když jen velmi málo) neumožňují jmenování nástupnických příjemců. Dobrou zprávou je, že většina z nich. Pokud příjemce určí nástupnickou osobu (příjemce druhé generace), nástupnický příjemce musí pokračovat v rozdělování na základě očekávané délky života příjemce první generace.