a:

Hlavním rozdílem mezi peněžním poměrem a poměrem kapitálové přiměřenosti je to, že poměr peněžních prostředků je opatření na likviditu, které zohledňuje pouze peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty a krátkodobé závazky, zatímco míra solventnosti účtují jak běžné závazky, tak dlouhodobé závazky.

Poměr hotovosti je poměr likvidity, který společnost používá k měření své schopnosti splatit své běžné závazky s penězi a peněžními ekvivalenty. Peněžní ekvivalenty jsou investice a ostatní aktiva, které lze do 90 dnů převést na hotovost. V podstatě poměr peněžních prostředků říká společnosti, zda udržuje přiměřenou hotovost, aby splatila veškerý svůj běžný dluh, jakmile je splatná. Vzorec pro peněžní poměr je následující:

Hotovostní poměr = (hotovost + peněžní ekvivalenty) / celkové krátkodobé závazky

Pevná peněžní poměr vyšší než 1 znamená, že společnost bude mít nadbytečnou hotovost po vyplatí všech svých běžných závazků a poměru peněžních prostředků nižší než 1 znamená, že společnost bude muset likvidovat jiná aktiva kromě hotovosti, aby splatila všechny své krátkodobé závazky.

Poměr solventnosti je jedním z mála poměrů, které může společnost využít k měření své schopnosti splácet své dlouhodobé dluhy. Poměr solventnosti měří velikost příjmů po zdanění společnosti, s výjimkou výdajů bez nákladů, jako jsou odpisy, ve srovnání s celkovými dluhovými závazky. V podstatě míra solventnosti říká společnosti, zda její čistý výnos bez odpisů může být použit k úhradě jejích celkových závazků. Vzorec pro míru solventnosti je následující:

- = -

Poměr solventnosti = (čistý zisk po zdanění + odpisy) / (dlouhodobé závazky + krátkodobé závazky)