a:

Jak poměr kapitálové přiměřenosti, tak míra solventnosti poskytují způsoby, jak zhodnotit dluh společnosti versus její příjmovou situaci. Poměr kapitálové přiměřenosti se však obvykle používá konkrétně pro hodnocení bank, zatímco ukazatel míry solventnosti lze použít k hodnocení jakéhokoli typu společnosti.

Poměr kapitálové přiměřenosti

Také známý jako poměr kapitál k rizikovému majetku, poměr kapitálové přiměřenosti (CAR) měří především finanční riziko, které zkoumá disponibilní kapitál banky v souvislosti s rozšířeným úvěrem. Vyjadřuje procentní podíl úvěrové expozice banky vážené rizikem.

Regulátoři sledují pokrok banky CAR, aby banky dokázaly vydržet značné ztráty nebo kolísání výnosů, avšak nikoliv nepřiměřené. Hlavním úkolem poměru je realizace efektivních a stabilních finančních systémů.

CAR měří dva typy kapitálu rozlišené podle úrovní. První stupeň zahrnuje kapitál, který lze použít k absorbování ztrát bez nutnosti banky zastavit obchodování. Druhá úroveň zahrnuje kapitál, který může absorbovat ztráty v případě, že je banka nucena likvidovat. Výpočet poměru kapitálové přiměřenosti přidává součet obou úrovní a tento údaj je pak rozdělen podle rizikově vážených aktiv společnosti. Od roku 2015 je nejnižší přijatelný poměr u banky v USA přibližně 8%.

-

Poměr solventnosti

Poměr solventnosti je měřítko hodnocení dluhu, které lze použít na jakýkoli typ společnosti, aby bylo možné posoudit, jak dobře může pokrýt jak krátkodobé, tak dlouhodobé finanční závazky povinnosti. Poměr solventnosti nižší než 20% naznačuje rostoucí pravděpodobnost selhání.

Analytici upřednostňují míru solventnosti pro poskytování komplexního hodnocení finanční situace společnosti, protože měří skutečné peněžní toky, spíše než čistý příjem, a to všechny, které nemusí mít společnost k dispozici, aby splnila své závazky. Poměr solventnosti se nejlépe používá ve srovnání s podobnými podniky v rámci stejného odvětví, neboť některé průmyslové odvětví mají tendenci výrazně více těžko zadlužovat než jiné.