Převrácení nastane, když účastník plánu rozdělí hotovost nebo jiná aktiva z plánu 401 (k) a poté jej přispěje do jiného kvalifikovaného plánu, IRA nebo 401 (k) do 60 dnů. Převzetí může být přímým převodem správce-správce nebo nepřímým způsobem s distribucí vyplacenou vlastníkovi účtu.
Ne všechny peníze v 401 (k) se mohou kvalifikovat pro převrácení. Distribuce, které jsou součástí série pravidelných plateb, požadovaných minimálních distribucí (RMD), výplaty z těžkostí, dividend vyplacených na zaměstnaneckých cenných papírech a krytí nákladů na životní pojištění, nejsou způsobilé k převzetí. Za určitých okolností mohou být způsobilé půjčky ve výši 401 (k) a opravné rozdělení. Příspěvky po zdanění mohou být převedeny pouze do IRA nebo penzijního plánu, který sleduje zdanitelné a nezdanitelné části. Nepřímé rozdělení na převrácení podléhá federální dani z příjmů ve výši 20%. Aby nedošlo k zaplacení jakékoli daně z příjmů, musí být použita částka, která se rovná zadržené částce.
V rámci možnosti přímého převzetí neexistuje povinné zadržení. Požádáte například o úplné rozdělení z vašeho účtu 401 (k), který má zůstatek 55 000 000 Kč. Pomocí přímé distribuce přesunete $ 55 000 z jednoho účtu do druhého. Pokud je vám platba uhrazena, 11 USD je zadrženo pro federální daně a dostanete šek šek ve výši 44 000 000 Kč. Aby tato distribuce byla zcela odložena, musíte uložit 44 000 dolarů ze 401 (k) a 11 USD , 000 z jiného zdroje do kvalifikačního plánu do 60 dnů.
Důvody k převzetí finančních prostředků 401 (k) mohou zahrnovat změnu zaměstnání a upřednostnění účasti na 401 (k) nového zaměstnavatele, nespokojenost se současným řízením plánu a nepřímým převrácením jako " úrokové krátkodobé půjčky.
Všechny distribuce 401 (k) mají vydaný formulář 1099-R a musí být uvedeny na daňovém přiznání příjemce. Jakákoli zdanitelná částka, která není převedena, musí být zahrnuta jako příjem. Sankce předčasného odstoupení od smlouvy může být uplatněna, pokud účastník plánu není v době distribuce mladší než 59 let. Existují výjimky z tohoto trestu, které lze nalézt v pokynech pro formulář 5329.
Jak pomoci zákazníkům rozhodnout o 401 (k) převrácení
Kritickým rozhodnutím pro klienty, kteří několikrát mění své zaměstnání v jejich kariéře, je to, co dělat se svým plánovaným důchodovým plánem. Tady je pomoc.
5 Přínosů převrácení 401 (k)
Blížící se odchodu do důchodu nebo změněných pracovních míst? Zde je důvod, proč můžete přesunout vaše 401 (k) do IRA (více investičních možností, více kontroly).
401 (K) Převrácení: Pick Roth IRA nebo tradiční IRA
Zde jsou klady a zápory, kdy se rozhodnete přehodit 401 (k) na Roth IRA a tradiční IRA.