Když opustíte svou práci nebo obdržíte distribuci z plánu 401 (k) pod kvalifikovanou objednávkou pro domácí vztahy (QDRO) nebo jste příjemcem, který zdědí účet 401 (k) může převést účet na osobní Roth IRA nebo tradiční IRA. Která možnost je lepší? Zde je několik faktorů, které je třeba zvážit.

Splatná daň a budoucí daňové úspory

Volba spočívá v zaplacení daně nyní nebo později. Pokud provedete převrácení z účtu 401 (k) na tradiční IRA, nezaplatíte žádnou běžnou daň. (Zvláštní pravidla se vztahují na převrácení jmenovaných účtů Roth, vysvětlených později).

Nejlepší způsob, jak provést převrácení tradiční IRA, je správce plánu převést prostředky přímo do IRA. Tímto způsobem nedojde k automatickému zadržení převedené částky. Pokud budete mít distribuci, bude 20% zadrženo a bude vyžadovat, aby jste předešli této zadržené částce, pokud se poté rozhodnete provést plné převzetí do 60 dnů, abyste se vyhnuli daně z distribuce. (Pokud zadáte daňové přiznání za rok distribuce, vrátíte zadržení.)

Pokud však provedete převrácení tradiční IRA, musíte začít vezmout zdanitelné rozdělení ve věku 70 ½ (nebo dříve, pokud nejste zaměstnanec, který měl 401 (k)) . Odložení daní nebude trvat navždy.

Na rozdíl od toho, pokud se rozhodnete pro převrácení Roth IRA, musíte považovat celý účet za zdanitelný příjem okamžitě. Vyplatíte daň z této částky (federální daň z příjmů, případně daně ze státního dluhu). Navíc budete potřebovat finanční prostředky k zaplacení daně a možná budete muset zvýšit zadržení daně nebo platit odhadované daně, které budou účtovat závazek. Nicméně, za předpokladu, že budete udržovat Roth IRA po dobu nejméně pěti let a splníte další požadavky, pak všechny prostředky - vaše příspěvek po zdanění plus příjmy z nich - jsou osvobozeny od daně.

Pro Roth IRA neexistují žádné požadavky na distribuci po celou dobu životnosti, takže finanční prostředky mohou zůstat na účtu a nadále růst bez daně. Toto dědické vejce můžete osvobodit od svých dědiců (i když je nutné, aby si účet zvykli na délku života).

Osobní faktory, které je třeba zvážit

Kde jste teď finančně proti tomu, kde si myslíte, že budete, když se dostanete do peněz? Odpověď na tuto otázku vám může pomoci při rozhodování o tom, která možnost převrácení se má použít. Pokud jste nyní ve vysoké daňové skupině a očekáváte, že potřebujete peníze před pěti lety, Roth IRA nemusí mít smysl. Zaplatíte vysoký daňový poplatek předem a poté ztratíte očekávaný prospěch z růstu bez daně, který se nezmizí. Naopak, pokud jste nyní v mírné daňové pásmo, ale v budoucnu očekáváte, že budete v vyšší daňové pásmo, daňové náklady mohou být nyní v porovnání s daňovými úsporami v budoucnu malé (za předpokladu, že si můžete dovolit platit daně z daně převrácení).

Potřebujete peníze před vašimi zlatými roky? Pokud budete potřebovat finanční prostředky, všechny výběry z tradiční IRA podléhají pravidelné dani z příjmů, plus trest, pokud jste mladší 59 let a nemáte nárok na pokutu. Naproti tomu výběry z Roth IRA příspěvků po zdanění (převedené finanční prostředky, na které jste již zaplatili daně) nejsou nikdy zdaněny. Budete zdaněni pouze tehdy, pokud odčerpáte příjmy z příspěvků; mohou podléhat také 10% pokutě, pokud jste mladší 59 let a nemáte nárok na pokutu.

Získali jste účet prostřednictvím dědictví? Pokud ano, můžete provést přímý přechod na jeden účet, ale musíte okamžitě spustit distribuci (bez ohledu na váš věk). Pro většinu příjemců, kteří platí daně z účtu předem, používají Roth IRA pouze proto, aby museli začít čerpat práci proti této možnosti.

Není to všechno nebo nic

Rozdělení můžete rozdělit mezi tradiční a Roth IRA (za předpokladu, že tento plán umožňuje správce plánu 401 (k)). Můžete si vybrat libovolný rozdíl, který pro vás pracuje (např. 75% na tradiční IRA a 25% na Roth IRA).

Nezahrnujte zaměstnavatele

Pokud držíte tuto investiku na svém účtu, může to mít smysl

ne ji převrátit (můžete převýšit zůstatek účtu minus akcie ). Důvodem je čisté nerealizované zhodnocení (NUA) . NUA je rozdíl mezi hodnotou akcií, kdy byla vložena do vašeho účtu, a jeho hodnotou při rozdělování. Jste vyúčtováni pouze na NUA, když se rozhodnete pro rozdělení akcií a zvolíte ne , abyste odložili NUA. Platbou daně z NUA teď se stane vaším daňovým základem v zásobě, takže když ji prodáte - okamžitě nebo v budoucnu - vaším zdanitelným ziskem je zvýšení této částky. Každé zvýšení hodnoty nad NUA se stává kapitálovým ziskem. Můžete dokonce prodat akcie okamžitě a získat kapitálový zisk (obvyklé více než jeden rok držení požadavek na zacházení s kapitálovým ziskem se nevztahuje, pokud nebudete odkládat daň na NUA, když je vám distribuována akcie). Na rozdíl od toho, když převezmete akcie na tradiční IRA, nebudete platit daň na NUA nyní, ale veškerá hodnota akcií aktuálně plus zhodnocení bude považována za běžný příjem při rozdělení výnosů .

Zvláštní pravidla pro určené účty Roth

Pokud váš plán 401 (k) měl tuto funkci, příspěvky v těchto určených účtech Roth mohou být převedeny pouze na Roth IRA. To dává smysl, jelikož jste již zaplatili daň z prostředků přidělených na určený účet Roth. Nezaplatíte žádnou daň z přechodu na Roth IRA.

Začlenění dole

Předtím, než se rozhodnete pro převrácení, zvážíte, zda si účet uložíte u svého bývalého zaměstnavatele, přenesete ho do plánu nového zaměstnavatele nebo jednoduše převezmete distribuci a platit daň. (Více informací o tom, čtěte

Nejlepší způsoby, jak převléct vaše 401 (k). ) Udržujte svůj účet tam, kde má smysl, pokud se vám líbí investiční možnosti nabízené prostřednictvím plánu 401 (k).Podobně je vhodné přenést finanční prostředky na nového zaměstnavatele, pokud se vám líbí investiční možnosti v novém plánu a tento plán umožňuje převrácení. Užívání distribuce se obvykle nedoporučuje, protože ztratíte budoucí úspory v důchodu. Ale v případě, že částka je malý a máte naléhavou potřebu pro něj teď ztracené úspory nebude významný. Pokud se rozhodnete provést převrácení tradiční nebo Roth IRA, abyste získali maximální kontrolu nad vašimi důchodovými úsporami, pracujte s znalým daňovým poradcem, abyste mohli rozhodnout, která možnost převrácení je pro vás lepší. Pro související čtení viz

3 důvody, proč 401 (k) není dostatečné pro odchod do důchodu a Roth 401 (k) Vs. Roth IRA: Je lepší?