Daňové zacházení s distribucí Roth IRA závisí na tom, zda je distribuce kvalifikovaná. Kvalifikovaná distribuce od Roth IRA jsou daňově a bez penalizace, avšak nekvalifikované distribuce mohou být předmětem daně a peněz za předčasnou distribuci (známý jako spotřební daň). Obecně řečeno, držitel Roth IRA musí mít nejméně věk 59 let. 5, když se distribuce vyskytne, aby byla kvalifikovaná distribuce. Ale existují výjimky.
Odpověď na vaši otázku závisí na zdroji staženého majetku. Pokud je zdroj převeden pouze na aktiva a po uplynutí alespoň pěti let od převedení aktiv nebo pokud splňujete jednu z výjimek, použije se peněžitá částka 10% předčasného rozdělení ne . Pokud jsou stažené prostředky pocházet z výdělku a žádná výjimka neexistuje, sankce se použije bez ohledu na uplynulou dobu.
Stručně řečeno, jestliže uplynulo pět let od převedení majetku a částka byla odebrána menší nebo rovna konvertované částce, nebude platit žádný trest, a to i přesto, že jste mladší než 59 let 5.
Použijeme příklad k ilustraci. Předpokládejme, že částka převedená před více než pěti lety byla 10 000 dolarů a aktiva vydělali zisk ve výši 2 000 USD. Podle pravidel objednávky platných pro Roth IRA se přeměněná aktiva vždy považují za odebrané před výdělekem. Z tohoto důvodu bude částka 2 000 dolarů stažena až poté, co bude zrušeno 10 000 dolarů. Pokud jednotlivec stáhne částku 10 000 Kč nebo méně, bude částka peněžitá zdarma, neboť po přeměně majetku uplynulo nejméně pět let.
Pokud si jednotlivec stáhne $ 12 000, bude 10 000 dolarů peněz bez penalizace, ale 2 000 dolarů podléhá sankci ve výši 10%, pokud nedosáhne jedné ze sankčních výjimek. 2 000 USD bude také podléhat dani z příjmu, pokud není distribuce kvalifikována.
Chcete-li se dozvědět více o Roth IRA, podívejte se Roth IRA: Zpět na Základy , Daňové zacházení s Roth IRA Distribuce a
Jsem přes 60 let a mám Roth IRA, na který jsem přispěl více než pět let. Jsou všechny distribuce zdarma?
, Protože splňujete pětiletý požadavek (tedy pět let, co jste poprvé založili a financovali Roth IRA) a máte alespoň věk 59. 5, všechny distribuce z vašeho Roth IRA bude daň a bez penalizace. Pravidla Roth IRA nevyžadují žádné čekací lhůty pro investice; nicméně, oni vyžadují čekací dobu pro Roth konverze jestliže majitel Roth IRA nesplňuje jednu z výjimek k 10% trest.
59 (Ne 59.5) a můj manžel je 65. Účastnili jsme se s naší společností SIMPLE IRA již více než dva roky. Můžeme konvertovat SIMPLE IRA na Roth IRA? Pokud můžeme převést, musíme platit daň z prostředků SIMPLE IRA umístěných v Rothu? Jsou t
Během prvních dvou let po založení SIMPLE IRA, aktiva držená v SIMPLE IRA nesmí být převedena nebo převedena na jiný penzijní plán. Vzhledem k tomu, že jste splnili dvouletý požadavek, mohou být vaše položky SIMPLE IRA převedeny na Roth IRA.
Jsem odešel do důchodu a převedl část mého rozdělení důchodů na Roth IRA. Je-li mi více než 55 let, mohu ještě získat nárok na osvobození od věku 55 let?
Výjimka ve věku 55 se vztahuje pouze na výplaty z kvalifikovaných plánů a účtů 403 (b). Jakmile jsou prostředky připsány na IRA, tato dávka se na tyto aktiva již nepoužije. Zmínil jste se, že jste vložil část svého důchodu do Rothu.