a:

Mezi nejběžnější výdaje a podnikatelské srážky pro malé podniky patří náklady na zahájení podnikání, náklady na auto a cestovní výdaje, kancelářské vybavení a zásoby a reklamní a propagační činnost.

Náklady na uvedení do provozu

Jednou z hlavních daňově uznatelných výdajů malého podniku jsou náklady na uvedení do provozu spojené s uvedením do provozu. Tyto počáteční náklady na zahájení podnikání jsou považovány za kapitálové výdaje na daňové účely.

Nový obchodník může za první rok, kdy podnikání funguje, odečíst až 5 000 dolarů. Veškeré náklady, které přesahují tuto částku, musí být považovány za odpočty ve stejných částkách v příštích pěti až patnácti letech.

Výdaje na automobily

Výdaje na automobily mohou vést k výraznému snížení daně, pokud podnik vyžaduje významné cestování. Existují dvě možnosti pro sledování a odečtení automatických výdajů. Metoda skutečných nákladů může zpravidla poskytnout větší odpočet, ale vyžaduje vedení přesných záznamů všech obchodních nákladů. Alternativně může být částka odpočtu jednoduše určena odečtením příslušné částky za každou míli, která je v průběhu podnikání vyvozena.

Kromě odečtení výdajů na automobily používané pro podnikatelské účely jsou i náklady na pracovní cestovní náklady daňově odpočitatelné. Tyto cestovní výdaje na služební cesty zahrnují letenky, hotely a stravování.

Zvláštní odměny za odečtení

Jak kancelářská zařízení, jako jsou počítače a nábytek, tak i kancelářské potřeby, jako jsou razítka a pera, jsou daňově odpočitatelné výdaje. Kancelářské potřeby se odečítají jako běžné obchodní výdaje. Kancelářské zařízení může být kvalifikováno jako kapitálové aktivum, které musí být odpisováno po dobu životnosti daného majetku.

Daňoví poplatníci by měli konzultovat stávající daňové předpisy týkající se odpisů odměn a odpočtů podle oddílu 179, protože každá z těchto předpisů může poskytnout možnost přijmout výrazně vyšší přímé odpočty, čímž se eliminuje nutnost postupného navracení nákladů na vybavení prostřednictvím odpisů. Například podle článku 179 je možné odpisovat náklady na počítačový systém za jeden rok, pokud celkové náklady, včetně softwaru, jsou nižší než 25 000 USD.

Marketingové výdaje

Náklady na marketing a reklamu, včetně vizitek, brožur a výdajů na webové stránky jsou také daňově uznatelné obchodní náklady.