a:

Kvůli jejich ochraně podle zákona o důchodovém zabezpečení zaměstnance (ERISA), plány penzijního spoření 401 (k) nepodléhají stejnému období spánku a vyhýbají se pravidlům jako ostatní finanční aktiva.

Ve většině případů nelze účet 401 (k) vyloučit vůbec. Ministerstvo práce však přiznalo, že za velmi zvláštních okolností, kdy neexistuje žádná jiná možnost, může zaměstnavatel zvolit, aby stát zbavil 401 (k) chybějícího nebo nereagujícího majitele účtu.

Co je escheatment?

Escheatment je právní proces, kterým mohou státní vlády převzít vlastnictví finančních aktiv občanů, jako jsou individuální důchodové účty (IRA), bankovní účty, spořicí účty a investiční účty. Ačkoli proces byl původně zamýšlel zabránit ztrátě majetku v případě, že vlastník účtu zemřel bez dědiců, státy jsou stále více agresivní při uplatňování tohoto precedentu na majetek živých.

Aby nedocházelo k vyčerpání majetku, musí splňovat požadavek na lhůtu; účet musí být neaktivní po určitou dobu určenou státem a finanční instituce nesmí být schopna kontaktovat majitele účtu přiměřenými prostředky.

Ochrana ERISA

Předpisy ERISA, které upravují plány 401 (k) a jiné plány penzijního spoření sponzorované zaměstnavatelem, byly navrženy tak, aby zajistily, že všechny plány budou provozovány a spravovány stejným způsobem. A 401 (k), které nabízí zaměstnavatel v Tennessee, je tedy provozován stejně jako v Massachusetts. Za tímto účelem zákony ERISA automaticky předcházejí jakýmkoli protichůdným zákonům nebo stanovám, které mohou narušit rovnoměrnost plánu.

Pravidla escheatmentu patří mezi zákony státu, které předepisuje ERISA. Vzhledem k tomu, že zákony o escheatování jsou specifické pro jednotlivé státy, bylo by nemožné zachovat jednotnou správu plánu, pokud by účty v různých státech podléhaly různým požadavkům na opuštění a spánku.

Navíc plány 401 (k) jsou navrženy tak, aby zůstaly relativně nedotčené po dlouhou dobu během akumulační fáze. Z důvodu této funkce by prosazování požadavku na činnost na účtu 401 (k) bylo v rozporu s zamýšleným účelem plánu.

Výjimka vůči pravidlu

Jedinou výjimkou z ochrany ERISA pro účty 401 (k) je, pokud si zaměstnavatel přeje ukončit plán a nemá žádnou jinou dceřinou nebo přidruženou účetní jednotku, na kterou může být účet převeden. Nemůže-li být kontaktován předchozí zaměstnanec a zaměstnavatel se úplně rozpustí, může být stát 401 (k) vyloučen ze státního rozpočtu za účelem usnadnění ukončení plánu na žádost zaměstnavatele.