Distribuce se liší u IRA, kvalifikovaných plánů a 403 (b) plánů.
Pro IRAs kvalifikované plány (např. 401 (k), nákup peněz a plán rozdělení zisku) a plány 403 (b), distribuce, které nastávají před dosažením věku 59 let, podléhají 10% spotřební daně (sankce za předčasnou distribuci), pokud účastník nesplní výjimku. Seznam výjimek pro jednotlivé plány sdílí některé podobnosti, ale existují i některé rozdíly.
Distribuce od IRA jsou ponechány na uvážení majitele IRA a mohou se kdykoli vyskytnout. U kvalifikovaných plánů a plánů 403 (b) musí účastník splnit alespoň jeden seznam požadavků, než může obdržet rozdělení z plánu.
Seznam výjimek pro distribuce IRA naleznete v našem IRA tutoriálu. Podívejte se také na naše výukové programy o kvalifikovaných plánech a plánech 403 (b) - každý věnuje celou sekci distribucím.
-> Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby
( Kontakt Denise )
Proč Fiduciární pravidla jsou dobrou zprávou pro malé plány
Podle nového fiduciárního pravidla majitelé malých podniků mohou být vystaveni menšímu riziku pro plány, které sponzorují. Zde je důvod.
Jaká jsou pravidla a požadavky na vykazování pro převrácení požadované minimální distribuce (RMD)?
Může být RMD převedeno mezi IRA, ale nesmí být rozloženo jednou. Pokud bude částka RMD převedena na IRA, bude se s ní jednat jako s neoprávněným příspěvkem za účelem převzetí, a proto bude podléhat švédské sankci ve výši 6% za každý rok, který zůstane v IRA.
Jaké jsou spící účty a pravidla escheatu pro plány 401 (k)?
Dozvíte se o pravidelách spánku a escheatu, které upravují účty 401 (k), jak ERISA chrání váš účet před vyloučením a kdy je tato ochrana zrušena.