V případě zásadně rovných pravidelných plateb (SEPP) by distribuce vznikly z vaší IRA po převzetí aktiv. (SEPP jsou také povoleny z kvalifikovaných plánů poté, co účastník oddělil od služby - to se na vás momentálně nevztahuje.) Neexistují žádné povinné požadavky na zadržování těchto nebo jiných distribucí IRA. Pokud se však nepodaří uskutečnit zadržení voleb, včetně voleb, které nemají žádné zadržení, váš správce IRA musí zadržet alespoň 10% vaší distribuční částky za federální daně. Částka vyplacená za rok bude považována za běžný příjem a bude podléhat vaší sazbě daně z příjmu.
Upozornění: Nedoplatek odhadované daně může mít za následek sankce IRS. Pokud se rozhodnete, že nebudete mít z distribuce IRA zadržení, obraťte se na svého daňového odborníka, abyste se ujistili, že splňujete odhadované požadavky na platbu daně z jiných zdrojů.
V rámci programu SEPP budete muset každý rok rozdělit pevnou částku. Dokud rozdělíte požadovanou celkovou částku do konce každého roku, můžete tuto částku čerpat jakoukoli frekvencí: buď měsíčně, čtvrtletně nebo pololetně.
V rámci programu SEPP můžete zvolit jednu ze tří metod pro výpočet vašich ročních distribučních částek: metoda odpisování, anuitifikace nebo metoda délky života. Každá metoda dává jiný výsledek a metoda délky života udává nejnižší. Jakmile tuto částku určíte, musíte ji dále rozdělovat po dobu pěti let nebo do dosažení věku 59 ½, podle toho, co je delší.
Většina správců IRA vám pomůže s výpočtem. Případně můžete vypočítat částku sami pomocí kalkulačky, která je k dispozici na www. 72t. síť. Na této webové stránce je k dispozici pravidelná kalkulačka, pomocí které používáte předem stanovenou zůstatek na účtu, abyste zjistili roční částky distribuce a obrácenou kalkulačku, pomocí které určíte váhu, kterou budete potřebovat, abyste získali požadovanou distribuci.
Pokud zjistíte, že váš zůstatek na účtu vám poskytne vyšší částku, než je částka, kterou potřebujete, můžete vytvořit samostatnou IRA, která bude držet dodatečnou částku, která vám poskytne nižší zůstatek svůj první účet, ze kterého můžete čerpat požadované roční částky.Tato samostatná dodatečná IRA je nezbytná, protože během období, kdy budete muset pokračovat v platbách SEPP, nemusíte přidávat další aktiva ani provádět žádné jiné distribuce. Udržování samostatné IRA vám umožní každoroční přispění IRA a kompletní převody a převrácení.
Další informace naleznete na webových stránkách IRS a v článku Investopedia "Pravidla týkající se zásadně rovných pravidelných plateb".
Vzhledem k složitému charakteru těchto výpočtů doporučujeme konzultovat s daňovým odborníkem, abyste že vaše platby / distribuce SEPP splňují regulační požadavky.
Podívejte se na první část této otázky, která vysvětluje daňové důsledky rozdělení z kvalifikovaného plánu v souladu s kvalifikovanou objednávkou pro domácí vztahy.
Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby
( Kontaktovat Denise )
Jaké jsou požadavky, které musí splňovat důvěru, aby byli kvalifikováni?
Požadavky, které musí splňovat důvěryhodnost, musí splňovat následující požadavky: Důvěra musí být platnou důvěrou podle státního práva nebo by byla s výjimkou skutečnosti, že neexistuje žádný korpus. Důvěra musí být neodvolatelná nebo se jejími podmínkami stane neodvolatelnou po smrti majitele penzijního účtu.
Po začátku zásadně stejných pravidelných plateb (SEPP) IRA je platba stanovena každý rok nebo kolísá s úrokovými sazbami? Můžou být platby měsíčně?
Typicky, pokud vybíráte aktiva z IRA nebo kvalifikovaný důchodový plán sponzorovaný vaším zaměstnavatelem ve věku mladší než 59 let, můžete z těchto částek dlužit běžnou daň z příjmů plus 10% trest odnětí svobody. Sankce za předčasné odvolání se však můžete vyhnout tím, že budete mít aktiva v rámci programu v podstatě stejných pravidelných plateb (SEPP).
Jaké klíčové požadavky musí být splněny, aby mohla IRS klasifikovat změny nebo změny majetku jako kvalifikované vylepšení pronájmu?
Zjistěte požadavky potřebné k tomu, abyste získali nárok na daňové úlevy v rámci služby Internal Revenue Service v rámci kvalifikovaného nájemného na nebytovém majetku.