Umožnit osobě investovat prostředky z kvalifikovaného důchodového plánu nebo IRA do typu anuity s počátečním datem, který může být odložen do věku 70 1/2 (věk, který vyžaduje minimální rozdělení musí začít), IRS vydala nařízení vytvářející kvalifikované smlouvy o výpovědní lhůtě (QLAC). Tato investice zajišťuje, že vám nedojde k vyčerpání důchodu bez ohledu na to, jak dlouho žijete. A budete minimalizovat požadované minimální rozdělení, dokud výplaty z QLAC nezačnou začít. (Chcete-li se seznámit s tím, jak fungují QLAC, přečtěte si Průvodce smlouvami o důchodové kvalifikaci .)

Přehled

Předpisy vytvářejí rámec pro QLAC. Pojišťovny nabízející tyto smlouvy musí přizpůsobit své výrobky předpisům.

Investiční limit

Investice do QLAC se provádějí převodem finančních prostředků z kvalifikovaného penzijního plánu (např. 401 (k)) nebo IRA na smlouvu. Maximální investice je omezena na méně než:

• 125, 000, nebo

• 25% zdroje financování. Pokud je zdrojem financování IRA, platí 25% pravidlo pro všechny účty, a nikoliv pouze pro ten, ze kterého jsou prostředky převedeny.

Například máte dvě IRA, z nichž jste odepsali příspěvky se současným zůstatkem ve výši 85 000 USD a další financované převzetím z plánu 401 (k) se současným zůstatkem ve výši 115 000 USD. Vaše maximum příspěvek je omezen na 100 000 dolarů (25% z 85 000 dolarů + 115 000 dolarů), což je méně než 125 000 dolarů.

Nemusíte přispívat maximálním limitem; můžete se rozhodnout přispět libovolným množstvím. Tento limit se nemůžete vyhnout tím, že budete přispívat v různých časech; Limit platí pro celý život.

Nemůžete použít prostředky z děděného účtu k nákupu QLAC. Pokud zdědíte IRA od svého otce, nemůžete ho použít k nákupu QLAC. Také si nemůžete koupit QLAC s finančními prostředky od Roth IRA, ale proč byste; Roth IRA vytváří příjem bez daně.

Limit odkladu

Odložená anuita musí začít nejpozději do věku 85 let. Můžete však zvolit jakýkoli věk, který chcete splácet anuitní platby. Pokud máte v úmyslu odejít z práce ve věku 75 let, možná budete chtít, aby QLAC v té době začal platit. Smlouva vám umožňuje změnit datum zahájení anuity; zkontrolujte u pojistitele.

Platby po úmrtí

QLAC je určen pro platby po celou dobu životnosti. Po smrti obvykle nelze provádět žádné platby. Výplata po ukončení smrti je však přípustná za dvou okolností:

• Pokud je QLAC společnou anuitou, která vyplácí měsíční dávky až do smrti vy nebo vašeho příjemce, který zemře poslední.

• Pokud QLAC poskytuje prémii náhrady.Zásada však nemůže mít žádnou hodnotu odkoupení v hotovosti, ale může umožnit vrácení pojistného (ROP), které nebylo vyčerpáno v době vaší smrti.

Volba jedné nebo obou těchto výplaty po skončení smrti snižuje měsíční výdělky za celý život.

Omezení typu anuity

QLAC je pevná anuita. Může stanovit úpravu nákladů na život, aby se zvýšily roční přínosy. Pravidla však brání použití variabilních anuit, smluv o akciových indexech nebo jiných typů rent, které mohou kolísat s burzovním trhem.

Musíte být informováni, že smlouva, kterou kupujete, je QLAC. To může být v jazyce smlouvy, jezdce nebo potvrzení. Pokud je QLAC skupinovou anuitou, musíte obdržet certifikát, který uvádí, že jde o QLAC. Podle přechodného pravidla nebude smlouva vydaná před 1. lednem 2016, která nesplňuje tento požadavek, vyloučena, pokud jste byli informováni a smlouva bude změněna (nebo je vydán jezdec, potvrzení nebo změna certifikátu) nejpozději 31. prosince 2016, že smlouva má být QLAC. ( ) Bottom Line

Předpisy se vztahují na kvalifikované smlouvy o výpovědní lhůtě pro výdělečnou činnost, které byly zakoupeny v době nebo po skončení pracovního poměru. 2. července 2014. Pokud uvažujete o investicích do QLAC jako součásti plánování důchodového zabezpečení, uvědomte si, že QLACs jsou trvalým závazkem, protože nemůžete vynaložit žádnou z vašich investic, s výjimkou získání dávek splatných po splácení anuity datum. Diskutujte o své situaci s vědomým finančním poradcem před tím, než podniknete jakoukoli akci.