Penzijní důchod je typ penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem, který měsíčně poskytuje důchodovým zaměstnancům. Dva základní typy penzijních plánů zahrnují plány definovaných požitků a plány definovaných příspěvků.

U plánů s definovanými dávkami zaměstnavatel zaručuje, že zaměstnanec obdrží určitou výši dávky při odchodu do důchodu, bez ohledu na to, jak dobře funguje podkladový fond investic. U plánů s definovanými příspěvky zaměstnavatel předem stanovuje příspěvky pro zaměstnance, ale konečná výše dávky, kterou zaměstnanec získá, závisí na výkonnosti investic.

Částka, kterou jednotlivce Penzion poskytuje je obvykle založena na počtu let, zaměstnanec pracoval pro společnost nebo vláda nabízí plán, věk zaměstnance v důchodu a kompenzace zaměstnance, a to buď na odchodu do důchodu nebo během nějakého jiného období určeného plánem.

Celosvětově se kvalita důchodových systémů zaměstnanců značně liší. Australské centrum pro finanční studie zveřejňuje index důchodového pojištění Melbourne Mercer, který zkoumá důchodové systémy 20 zemí v celé Americe, Evropě a Asijském Pacifiku, které pokrývají více než 55% světové populace. Index srovnává systémy důchodového důchodového systému a sazby každý z nich vychází z jeho přiměřenosti, udržitelnosti a integrity. Zde se podíváme na výsledky posledního vydání ročního indexu peněžních indexů Melbourne Mercer.

Zde je seznam 20 zemí v indexu:.

Nejvyšší penzijní systémy

Hodnota indexu pro každou zemi představuje hodnotu od nuly do 100, přičemž vyšší hodnota znamená příznivější důchodové systémy. Průměrné skóre za 20 zemí zahrnutých do indexu 2015 bylo 60. 5 (průměrná hodnota podindexu byla 63. 8 pro adekvátnost, 72.6 pro integritu a 48.2 pro udržitelnost). Nejvyšší tři země s nejvyšším stupněm celkového indexu byly:

1. Dánsko . S hodnotou indexu 81,7, Dánsko získalo nejvyšší skóre za rok 2015 z 20 zemí zahrnutých do indexu. Jako přední poskytovatel důchodového pojištění na světě má Dánsko veřejný základní důchodový systém, penzijní připojištění s vázaným příjmem, plně financovaný plán definovaných příspěvků a povinné zaměstnanecké schémata. Index poznamenal, že v Dánsku skóre by mohla být zlepšena:

· Zvýšení úspor domácností

· zvyšování účasti pracovních sil mezi staršími pracovníky

· Zavedení opatření na ochranu zájmů obou stran v rozvodu

° poskytuje zvýšenou v případě podvodu, špatného řízení nebo insolvence poskytovatele

2. Nizozemsko . Nizozemsko se umístilo na druhém místě, s celkovou hodnotou indexu 80.5 pro rok 2015. Systém důchodového důchodu využívá paušální veřejný důchod a poloviční povinný pracovní důchod spojený s výdělky a průmyslovými smlouvami. Většina zaměstnanců v Nizozemsku jsou členy těchto pracovních plánů, což jsou plány definovaných požitků v celém odvětví; zárobky jsou založeny na celoživotním průměrném výdělku. Index zjistil, že celková hodnota indexu by se mohla zlepšit s:

· Zavedení minimálního věku pro přístup k důchodovým dávkám

· Zvýšení úspor domácností

· Zvýšená účast pracovníků starších pracovníků

ochrana v případě podvodu, špatného řízení nebo insolvence poskytovatele

3. Austrálie . Austrálie se umístila na třetím místě v indexu s celkovou hodnotou indexu 79. 6. Jeho důchodový systém se skládá z důchodového věku založeného důchodu financovaného vládou, povinného příspěvku zaměstnavatelů do soukromého fondu a dobrovolných příspěvků do soukromý penzijní fond. Index uvedl, že jeho důchodový systém by se mohl zlepšit:

· Zavedení požadavku na to, aby část penzijního připojištění byla přijata jako tok příjmů

· Zvýšená účast pracovníků starších pracovníků

očekávání se zvyšuje

· Zvýšení věku minimálního přístupu k získání dávek ze soukromých penzijních plánů

Spojené státy a Kanada

Kanada obdržela celkový stupeň indexu 70, který se umístil na 7. místě z 20, 3, a to na 14. místě. Kanadský důchodový systém používá univerzální paušální důchod kombinovaný s důchodem vázaným na důchod, důchod z příjmů vyplývající z výdělku po celý život, dobrovolné systémy důchodového pojištění a dobrovolné plány individuálního penzijního spoření. Index zaznamenal, že celková hodnota indexu pro Kanadu by se mohla zlepšit:

· Zvýšené pokrytí zaměstnanců v zaměstnaneckých penzijních plánech

· Zvýšení úspor domácností.

Systém důchodového zabezpečení v USA zahrnuje program sociálního zabezpečení, který má postupný prospěšný vzorec založený na celoživotním příjmu a také dobrovolné soukromé důchody, které mohou být zaměstnanecké či osobní. Zde je to, co může americký systém zlepšit svou celkovou hodnotu indexu:

· Zvýšit minimální důchod pro důchodce s nízkými příjmy

· Upravit úroveň povinného příspěvku pro osoby s průměrným příjmem

· Omezení přístupu k penězům před odchodem do důchodu

· Vyžadovat, aby část penzijního požitku byla přijata jako tok příjmů

Skóre

Globální penzijní index Melbourne Mercer se vypočítá pomocí váženého průměru tří subvencí -indiky:

• Podindex adekvátnosti . Podindex o přiměřenosti, který představuje 40% celkové hodnoty indexu země, se zabývá tím, jak důchodový systém dané země využívá chudé a středně příjmové osoby. Navíc opatření přiměřenosti zohledňuje účinnost systému a míru úspor domácností a míru vlastnictví domů.
• Podindex integrity . Subindex celistvosti, který představuje 25% celkové hodnoty indexu země, zkoumá komunikaci, náklady, řízení, regulaci a ochranu penzijních plánů v dané zemi. Zvažuje také kvalitu důchodů soukromého sektoru v zemi, protože bez nich se vláda stává jediným poskytovatelem důchodů.
• Podindex pro udržitelnost . Index udržitelnosti, který představuje 35% celkové hodnoty indexu země, zvažuje faktory, které mohou ovlivnit, jak udržitelný penzijní fond země je, například úroveň krytí soukromých penzijních plánů, úroveň důchodových aktiv ve srovnání s HDP, vládní dluh a předpokládané demografické faktory.

Bottom Line

Celosvětově jsou důchodové systémy vystaveny většímu tlaku než kdykoliv předtím kvůli rostoucímu očekávanému očekávání, zvýšenému vládnímu dluhu, nejistým ekonomickým podmínkám, inflačním rizikům a posunu k plánům s definovanými příspěvky. Globální důchodový index Melbourne Mercer obsahuje doporučení ke zlepšení systémů důchodového důchodu každé země, přičemž uznává, že neexistuje žádné univerzální řešení, protože každý systém se vyvíjel z jedinečných hospodářských, sociálních, kulturních, politických a historických okolností.

Společné výzvy v důchodových systémech po celém světě zahrnují potřebu zvýšit věk důchodu a / nebo věku odchodu do důchodu, aby odrážely rostoucí očekávanou délku života; podporovat větší účast pracovníků ve starším věku, aby se zvýšila důchodová spoření a omezila doba odchodu do důchodu; podporovat vyšší úroveň úspor; zvýšit pokrytí zaměstnanců a osob samostatně výdělečně činných v soukromém důchodovém systému; a zvýšit řízení soukromých penzijních plánů s cílem zlepšit důvěru členů.