Anuity zůstávají samostatně na finančním trhu jako jediný typ investičního nástroje, který může odvést daň, aniž by musel být umístěn na individuálním důchodovém účtu (IRA) nebo kvalifikovaném důchodovém plánu. Ačkoli nejsou pro všechny vhodné, mohou tato jedinečná vozidla poskytnout bohatým daňovým a jiným výhodám jak pro klienty, tak pro jejich příjemce, pokud jsou správně využívány. Jedna nebo více z následujících strategií vám může ušetřit velké dolary, pokud vaše současná finanční situace odpovídá některému z následujících scénářů.

Dlouhodobá péče

V roce 2010 snížil Kongres daňové zatížení pro ty, kteří platili za výdaje na dlouhodobou péči z rozdělení důchodů. Příjem, který je z těchto smluv zrušen, může být považován za osvobozený od daně, pokud jsou dodržována určitá pravidla. Například částka, která je osvobozena od zdanění, nesmí překročit určité denní nebo měsíční dolarové prahové hodnoty, které jsou každoročně indexovány inflací ze strany Internal Revenue Service (IRS). Mnoho smluv také umožňuje těm, kteří si anuitují své smlouvy, aby z těchto výdajů dvakrát nebo třikrát vytratili běžnou částku, aby tyto výdaje zaplatili, a dokonce i tyto větší částky často ještě spadají do prahových hodnot. Tato přestávka může být významná pro někoho, kdo vezme 6 000 dolarů měsíčně z velké smlouvy, aby zaplatil za ošetřovatelskou péči, protože by osvobodil od daně za daný rok 72 000 dolarů. (Pro více informací viz: Překvapení z dlouhodobé péče .

Důvěřujte vaší anuitě

Anuity se často používají k financování dobročinných zbylých důvěry a dobročinných jednotek z důvodu jejich odloženého daňového statusu. Důvodem je především skutečnost, že mnoho charitativních strategií nelze provést pomocí IRA nebo kvalifikovaných plánů. Anuity jsou také ideální pro tuto strategii, protože na ně IRS nemají žádné příspěvky. Proto může někdo, kdo chce darovat několik set tisíc dolarů kvalifikované charitě, umístit celou rovnováhu do anuitní smlouvy a okamžitě chránit veškerý růst hlavního povinného před zdaněním.

Ti, kteří mají velké panství, mohou také chtít umístit své anuitní smlouvy do odvolatelné živé spořitelny, aby snížily své osobní daňové doklady. To však musí být provedeno správně nebo mohou skončit platbou ještě vyšší daně z příjmů, protože daňové sazby pro svěřenectví patří k nejvyšším v daňovém zákoníku. Bohatí klienti, kteří se snaží snížit své zdanitelné statky, mohou chtít zvážit umístit své anuity do neodvolatelné důvěry, aby to dokázali. Rodiče, kteří mají děti nebo jiné závislé osoby se zvláštními potřebami, mohou rovněž využít anuity na zaplacení příjmu do důvěry se zvláštními potřebami.Daňová pravidla pro anuity, které vlastní majitelé důvěrných fondů, mohou být v některých případech poměrně složité a pravděpodobně by měl být konzultován právník a daňový poradce nebo finanční poradce, aby bylo zajištěno splnění všech platných pravidel a omezení. Stretch i když nejste kvalifikovaní Současné daňové zákony umožňují příjemcům anuitní smlouvy umístěné uvnitř IRA nebo kvalifikovaných důchodových plánů roztahovat se anuitní platby po dobu jejich životnosti, pokud smlouva již nebyla uhrazena. Pokud však vlastníte anuitu mimo IRA nebo kvalifikovaný plán, pak existují některé anuitní produkty, které nabízejí někteří dopravci, kteří přesto umožňují vašemu příjemci prodloužit platby z smlouvy během jeho nebo její doby životnosti, pokud není váš partner. Příjemce se tak může vyhnout tomu, že musí zaplatit obrovský daňový doklad o jednorázovém zůstatku v jednom roce nebo v pětiletém období. Většina smluvního zůstatku bude i nadále růst v příštích letech, čímž se vynásobí celková částka, kterou příjemce obdrží. Pokud však váš příjemce bude pravděpodobně muset v relativně krátkém čase vynutit výtěžek ze smlouvy, pak může být moudré přidávat jezdce k vaší anuitě, která zaplatí část nebo celý daňový doklad, když bude smlouva zlikvidována. (

) Ochrana příjmů

Pokud jde o daňové úspory, jedním z nejjednodušších způsobů využití anuity je prostě jejich použití k přístřeší příjmů, které byste jinak platili daně. Například pokud jste 45 let a máte 100 000 dolarů v depozitních certifikátech (CDs) a zdanitelných dluhopisech, které pravidelně generují úroky, které ušetříte na odchod do důchodu, pravděpodobně budete profitovat z přemístění těchto aktiv do pevného , indexovaná nebo proměnlivá anuita, která bude růst odložená od daně, dokud nezačnete užívat distribuci po dosažení věku 59½ let.

Samozřejmě je třeba poznamenat, že mnoho finančních odborníků bude řídit své klienty v jiném směru. Řekly by, že by bylo mnohem daňově efektivnější prostě přesunout tyto peníze do portfolia fondů obchodovaných na burze (ETF), které neplatí běžný příjem a prostě rostou v čase. A když přijde čas, abyste prodávali některé nebo všechny své podíly, zaplatíte nižší sazbu kapitálových zisků z prodeje, zatímco všechny rozvody anuity jsou zdaněny jako běžný příjem bez ohledu na to, zda se nacházejí uvnitř IRA nebo kvalifikovaný plán nebo ne. Ale schopnost prodat své hospodářství kdykoliv bez trestu může také přimět vás, abyste se ponořili do svých důchodových úspor, kde byste je nechali v anuitě. Správná volba zde nakonec závisí na vašich vlastních cílech a časovém horizontu. (Další informace naleznete v části

Ztráta ztráty z anuitní ztráty .) Další strategií, jak obejít běžný výnos, je použít anuity v Roth IRA. Vzhledem k tomu, že všechny distribuce společnosti Roth jsou osvobozeny od daně, budou veškeré distribuce převzaté ze smlouvy uzavřené v rámci účtu Roth osvobozeny od daně.Daňová pravidla pro tradiční a Roth IRA nahrazují daňové předpisy pro samostatné anuitní smlouvy.

Odsudky

Anuity mají určitá omezení, pokud jde o jejich daňové zacházení, jako je zdanění jako běžný příjem a vybírání 10% penalizace za rozvody před dosažením věku 59½ let. Neexistuje také žádný krok v nákladech na základě jejich úmrtí, jako je tomu u nemovitostí nebo akcií. Nicméně, anuity mohou poskytnout obrovské daňové výhody pro důchodce spořiče v určitých situacích a neměly by být vyloučeny z vašeho finančního plánování. Další informace o zdanění anuity naleznete v publikaci IRS 575 nebo se obraťte na svého daňového nebo finančního poradce. (Pro více informací viz:

Předávání Buck: Skryté náklady na anuity )