Pokud máte tradiční IRA, služba Internal Revenue Service (IRS) vám neumožní navždy zůstat nedotčená. Jakmile dosáhnete věku 70-1 / 2, spadáte pod pravidla požadované minimální distribuce (RMD). Ty vyžadují, aby jste získali určitou částku z vašich tradičních plánů pro sdílení zisku, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEP a několika méně běžných důchodových plánů. To se nevztahuje na Roth IRA, zatímco majitel stále žije.

Výše ​​distribuce závisí na mnoha faktorech, ale zatím se zaměřme na to, jak byste ji měli užívat. Jaký je daňově nejúčinnější způsob? Požádali jsme o zvážení některých finančních poradců.

Hotovost nebo akcie?

Měli byste vzít vaše RMD získáním hotovosti nebo převedením akcie na jiný účet? Podle Michaela J. Garryho, řídícího člena a ředitele pro shodu společnosti Yardley Wealth Management, nezáleží na tom, zda se jedná o daňové účely. "Obvykle existuje malá, případně daňová účinnost, která se přidává neoprávněnými distribucemi v naturáliích. Cokoli vyšel, je zdaněno, když je distribuováno, a neexistují žádné vložené zisky ani v hotovosti, ani v naturáliích. "

On pokračuje, "Protože neexistuje žádná výhoda, je obvykle nejjednodušší jen vzít peníze. Výhodou je, že si můžete vzít přesně takovou částku, kterou potřebujete, což není vždy možné, pokud vezmete v naturáliích distribuci akcií nebo podílového fondu. "

Nabízí však dvě výjimky:" Za prvé, pokud nemáte žádné peněžní prostředky v IRA a je to buď depresivní akciový trh, nebo vaše oblíbené dlouhodobé držení je deprimované, mohlo by být lepší vezměte spíše věcnou distribuci než něco prodat za sníženou cenu. Nepomůže s daněmi, mohlo by to být lepší investiční rozhodnutí. "

"Další výjimkou," říká, "je, pokud držíte vysoce oceňovanou akciovou společnost ve firemním plánu důchodu a chcete použít pravidla Net Unrealized Appreciation (NUA). Pak byste vybrali zásoby, platili jste daně na základě nákladů na běžné sazby daně z příjmu a platili dlouhodobé sazby kapitálových zisků na zbytek zhodnocení (ať už prodáte okamžitě nebo v budoucnu). "

Dejte to na dobročinnost

Pokud to musíte vzít, možná budete chtít darovat. Wayne Bland, poradce finančního poradce a důchodového plánu s Charlotte, poradcem pro penzijní připojištění v Metro, říká: "Pro klienty, kteří nepotřebují, aby jejich RMD žili a chtěli snížit své daně, uvažoval bych o kvalifikované distribuci . QCD automaticky splňují požadované minimální rozložení v roce, kdy je proveden QCD. Služba IRS umožňuje každoroční přímé převody kvalifikované charitě až do výše 100 000 dolarů úspor IRA s odloženým zdaněním."

Použití pravidla QCD ke snížení daní poskytuje další podrobnosti. Počkejte do 1. dubna?

Michael Tove, Ph.D., prezident a zakladatel služby AIN v Cary v NC, říká: "Zákon dovoluje, aby někdo, kdo začíná RMD poprvé (dosáhl věku 70-1 / 2), odložil své první RMD do 1. dubna následujícího roku. "Ale pokračuje tím, že pravděpodobně není nejlepší nápad čekat, protože ten člověk bude muset ve stejném roce vzít dvě RMD, což by mohlo způsobit vyšší daně a mít dopad na příjmy ze sociálního zabezpečení.

Uvádí také další příklad: "Předpokládejme, že daňový poplatník, který je v poměru 70-1 / 2 (nebo dříve) 31. prosince běžného roku, má IRA v hodnotě 100 000 dolarů. RMD bude 3 650 dolarů Pro účely tohoto obrázku předpokládejme, že účet IRA ani neroste, ani klesá, kromě odstranění samotného RMD. V případě, že $ 3,600 RMD je přijato do 31. prosince, účetní hodnota na konci 31. prosince je $ 96, 350. RMD pro příští rok bude $ 3, 636. Nicméně, pokud první RMD $ 3 , 650 je kdykoli od 2. ledna do 1. dubna, RMD splatný za tento druhý rok je založen na 100.000 dolarů a bude to $ 3, 774. "

On pokračuje," Vzít první RMD po 31 prosinci, ačkoli to dovoluje zákon, vede druhá RMD zbytečně o 138 dolarů. To nemusí být hodně ve velkém plánu věcí, ale peníze jsou peníze. A celková částka distribuce vykázaná ve druhém roce právě vyskočila z $ 3, 774 na $ 7, 286. Konečně, vzhledem k tomu, že průměrná IRA v této zemi je blíž k 300 000 dolarům, každý z těchto kousnutí se jen ztrojnásobil. "

Spodní linie

Všichni poradci, se kterými jsme se ptali, se shodli na tom, že kromě použití QCD, je málo, co můžete udělat, abyste se vyhnuli placení daní. Tove říká: "Není tam žádná taková věc jako nejúčinnější daňový způsob, jak vzít RMDs. Distribuce je vykazována každoročně na formuláři 1040 jako zdanitelný příjem. Nezáleží na tom, zda je užíváno měsíčně, čtvrtletně nebo ročně. "

Jak vypočítat požadované minimální rozložení a Nejlepší tipy pro snížení požadovaných minimálních rozdělení .