Ředitelé a další klíčové zaměstnanci společnosti, kteří doufají, že rozšíří své penzijní aktiva nad rámec jejich 401 (k) nebo IRA, mohou najít odpověď v penzijním plánu (SERP). Tento druh nekvalifikovaného plánu odložené kompenzace je navržen tak, aby poskytoval další penzijní požitky poté, co jste dosáhli maximálních limitů příspěvků povolených jinými kvalifikovanými plány. Pochopení jejich struktury a funkce vám pomůže rozhodnout, zda doplňkový plán odpovídá vaší celkové strategii pro odchod do důchodu.

Základy doplňkového penzijního plánu

Doplňkové penzijní programy se mohou lišit od jednoho zaměstnavatele k druhému, ale obecně dodržují stejný soubor pokynů. Zaměstnavatel stanoví způsob, jakým bude tento plán stanoven; kolik přispěje a jakou formu těchto příspěvků přijme; a jak jsou vypláceny výplaty z plánu zúčastněným zaměstnancům.

Pokud je SERP nastaven jako plán definovaných požitků, obdrží zaměstnanec buď paušální částku, nebo rentu při odchodu do důchodu, což se rovná stanovenému procentnímu podílu průměrné životní kompenzace zaměstnance. SERP s definovaným příspěvkem by umožnil pravidelné příspěvky na individuální účet zaměstnanců. Tyto prostředky by byly investovány jménem zaměstnance, dokud nebudou vypláceny prostředky při odchodu do důchodu. V případě zdravotního postižení nebo příjemce účastníka plánu na smrt účastníka mohou být peníze vyřazeny. (Viz: Paušální částka proti běžným platbám na důchod )

Pokud jde o financování SERP, životní pojištění je volbou, na kterou se mnoho společností obrací. Váš zaměstnavatel uzavře smlouvu o životním pojištění v hotovosti a jmenuje se jako příjemce. Během vašeho života zaměstnavatel čerpá z peněžité hodnoty na financování vašeho účtu SERP. Když dosáhnete normálního věku odchodu do důchodu, můžete začít s výběrem.

Jak plány SERP prospívají zaměstnancům

Existuje několik různých důvodů, proč byste mohli přidat stávající penzijní připojištění k vašim stávajícím penzijním účtům. V první řadě hromadíte finanční prostředky na základě odložené daně a distribuce před dosažením věku 59½ let nepodléhají 10% předčasnému odkladu. Pokud váš zaměstnavatel využívá životní pojištění k financování vašeho účtu, nemusíte se obávat, zda do plánu započítáte dostatek peněz na pokrytí očekávaného budoucího přínosu.

Vzhledem k tomu, že zaměstnavatel převezme odpovědnost za financování plánu, není povinen každým rokem odložit odměnu nebo odměnu. Skutečnost, že SERP spadá pod nadpisy nekvalifikovaných plánů odložených odměn, také znamená, že nepodléhají stejným omezením IRS na ročních limitech příspěvků jako 401 (k) nebo jiný kvalifikovaný plán.Konečně, pokud by se vám něco stalo, váš manžel nebo jiní příjemci by mohli čerpat příjmy z anuitních dávek nebo paušální dávky pozůstalých, aby se peníze nedostaly do odpadu. (Viz: Distribuční pravidla pro zděděné důchodové jmění .)

Zdanění doplňkových penzijních plánů

Jednou věcí, kterou je třeba pečlivě zvážit před započítáváním do penzijního plánu, je, jak to může ovlivnit vaše daně. Doplňkové penzijní plány jsou odloženy na daň, což znamená, že nebudete platit daně z peněz, dokud nevyčerpáte prostředky v důchodu.

Výplata, kterou vyberete, ovlivní způsob zdanění. Výběr paušální částky by vám umožnil zaplatit splatné daně najednou, takže zbývající finanční prostředky budou zahrnuty do vašeho důchodu. Volba pravidelných měsíčních anuitních plateb vám umožní rozložit daně.

Pokud si nejste jisti, která cesta je nejlepší, spusťte čísla v obou scénářích a zjistěte, kolik byste platili v daních. Pokud váš dlouhodobý plán zahrnuje výběry z daňově zvýhodněných účtů, rozložení plateb ze SERP v průběhu času může mít za následek vyšší příjmy po zdanění.

Spodní linie

Doplňkový důchodový plán by mohl významně přispět k vašim úsporám, pokud se chystáte držet se svého zaměstnavatele za dlouhou trasu. Tyto plány mohou být nejvíce lákavé, pokud budete důsledně maximalizovat své ostatní důchodové účty, ale je stále možné využít některé výhody, i když nejste. Zvažte, kolik víc můžete ušetřit a zvážit to proti dopadu nějaké přidané daňové povinnosti při rozhodování o tom, zda je SERP pro vás to pravé.