Jednou z hlavních obav majitelů malých podniků a odborných praktiků je, jak odložit dostatečný příjem, aby mohli pohodlně odejít do důchodu. Mnohé z nich nemohou významně přispívat k tradičním plánům odchodu do důchodu během své fáze spuštění a musí najít způsob, jak nahradit ztracený čas, jakmile se stanou. I když existuje mnoho způsobů, jak to udělat, majitelé a ředitelé firem, které nesou značnou část pohledávek, mohou tento majetek často využít k podstatnému penzijnímu požitku.

Vypracování pohledávek a zisků na úspory

Myšlenka využívání pohledávek z podnikání na vytváření penzijních úspor není nová, ale mnozí vlastníci této strategie neví a mnoho jejích potenciálních výhod. Ačkoli program může být strukturován mnoha způsoby, hlavní koncept je poměrně jednoduchý: Majitel firmy požádá o půjčku - buď přímo na jednoho nebo více věřitelů, nebo prostřednictvím původce, který podává v jeho zastoupení. Oddělení upisování přezkoumá účetní závěrku dlužníka a podniku (nebo obojího), aby zjistila proveditelnost a velikost úvěru.

Dlužníci, kteří jsou schváleni, obdrží v průběhu let buď paušální částku, nebo řadu plateb. Tyto fondy se obvykle používají při nákupu buď anuitní smlouvy s garancí nebo pojistného životního pojištění v hotovosti. Ve většině případů musí být toto vozidlo garantováno dopravcem, protože často slouží jako záruka za půjčku. Dlužník je obvykle povinen splatit zůstatek za období od pěti do deseti let. V ostatních případech poskytne věřitel zástavní právo k pohledávkám podnikatele nebo osobním aktivům dlužníka za účelem zajištění úvěru. Jakmile dlužník splatil úvěr v plné výši, zástavní právo je uvolněno a dlužník převezme bezpodmínečné vlastnictví smlouvy nebo smlouvy.

Výhody přínosů z řady peněz

Nejvíce zřejmými výhodnými programy s využitím výhod je schopnost hromadit značný penzijní požitky během několika málo let. Vzhledem k tomu, že nejsou kvalifikované plány, většina programů s pákovým efektem je strukturována tak, aby financovala významné příspěvky desítek nebo dokonce stovek tisíc dolarů buď v jedné platbě, nebo v sérii plateb. To efektivně poskytuje cestu pro osoby s vysokými příjmy, kteří nebudou schopni nahradit svůj běžný příjem v důchodu s IRA nebo kvalifikovaným rozdělením plánu, aby mohli pokračovat v současném životním stylu poté, co přestanou pracovat.

Jak by mohl fungovat plán

Bob, Greg a Darlene provozují prosperující oftalmologickou praxi, která každému z nich poskytuje průměrný roční příjem ve výši přibližně 500 000 dolarů. Každý z nich je na konci 40. let a maximálně přispívá plán samostatně výdělečně činných 401 (k).Právě vyplatili všechny své dluhy z podnikání a chtějí učinit podstatné dodatečné penzijní příspěvky. Zřídili program s využitím pákového efektu prostřednictvím jednoho ze svých finančních plánovačů, který jim půjčí každých 500 000 dolarů v jednorázové platbě. Každá z nich využívá výtěžek k nákupu jednorázově pojistného indexu univerzálních životních politik se zvýhodněním na smrt nad 4 miliony dolarů. Poskytovatel zadává zástavní právo na své pohledávky podáním formuláře UCC-1 s krajem a státem. Uplatní měsíční splátky za deset let, po níž bude zástavní právo uvolněno. Hodnoty hotovosti ve svých pojistných smlouvách poskytnou každému z nich dodatečný příjem z penzijního připojištění.

V tomto případě by dlužníci mohli také použít zásady pro strukturu smlouvy o koupi a prodeji tím, že si budou navzájem označovat jako příjemce, takže pozůstalí nebo pozůstalí by mohli využít dávky smrti k nákupu podílu zemřelého ze své praxe.

Dalším klíčovým atributem většiny programů s využitím pákového efektu je to, že půjčka často účtuje pouze jednoduchý úrok, zatímco politika nebo smlouva poskytuje komplikovaný růst. A ti, kteří zaměstnávají tento program s využitím svého podnikání, mohou také zpravidla odpočíst své výpůjčky jako náklady na podnikání. A mnoho programů nyní nabízí úvěry založené na jiných typech příjmů než pohledávky, jako jsou běžné příjmy plynoucí z úspěšné praxe nebo podnikání.

Kdo nemůže získat jednu

Přestože výhody ze zisku mohou poskytnout lepší výnosnost než většina ostatních nekvalifikovaných plánů, nejlepší možnosti jsou zpravidla dostupné pouze těm, kteří jsou pojištěni. Klienti s významnými zdravotními problémy mohou vydat pouze malou politiku nebo je třeba, aby zaplatili mnohem více za dostatečné pokrytí. Ti, kteří jsou nezabezpečení, mohou místo pojištění použít anuitní smlouvu, avšak tento příjem bude zdanitelný, pokud bude odňat. Další faktor, který je třeba vzít v úvahu: Pohledávky použité jako zajištění v těchto programech nelze použít jinak, dokud není úvěr splacen - ačkoli toto je zřídka významná záležitost, jelikož zástavní právo použité pro tyto úvěry obvykle má minimální dopad na úvěrové skóre dlužníka .

Kam dál

Mnoho finančních plánovačů a pojišťovacích agentur využívá programy pro zvýhodněné profese majitelům firem. Poskytují pojistné produkty, zatímco věřitelé, jako je BNY Mellon Bank, poskytují úvěry, a to buď přímo, nebo prostřednictvím původce. Některé firmy, jako například Global One Financial a First Insurance Funding, nabízejí kompletní balíčky na klíč, které jsou vytvořeny a řízeny doma. Eric Stein, senior viceprezident pro marketing společnosti Entaire Global Companies, Inc., odhaduje, že jeho firma bude v roce 2014 pravděpodobně financovat prémie ve výši 200 až 250 milionů dolarů. "Náš segment trhu v této oblasti i nadále roste. dokonce refinancovat v minulosti zákazníky s vyšší mírou zadluženosti. Pákové programy, které jsou dnes nabízeny, jsou flexibilnější a konkurenceschopnější než kdy předtím a mnozí poskytovatelé mohou nyní také obsluhovat osoby s vysokými příjmy, které se kvalifikují jako akreditovaní investoři."

Bottom Line

Trh s využitím pákového efektu se bude v blízké budoucnosti pravděpodobně i nadále rozšiřovat, neboť bohatí klienti i nadále hledají nové způsoby, jak zajistit sebe sama bezpečný důchod. Ačkoli tato strategie není vhodná pro všechny, mohou mít nárok na důchodový příspěvek s potenciálním snížením daně, který nespadá pod jurisdikci směrnic ERISA. Další informace o zvýhodněných výhodách získáte u svého pojišťovacího makléře nebo finančního poradce.