Kvalifikované důchodové plány a IRA vám dávají možnost ušetřit na důchod na zvýhodněném základě. Zisk z příspěvků zvyšuje daňový odklad (nebo osvobozuje od daně Roth IRAs). Pokud jde o daňové období, ujistěte se, že jste up-to-date se všemi požadavky.

1. Sledujte termín příspěvku

Máte až do termínu podání daňového přiznání za rok 2015, abyste se podíleli na IRA nebo Roth IRA (18. dubna 2016 nebo 19. dubna, pokud žijete v Maine nebo Massachusetts). (Viz Roth Vs. Tradiční IRA: Který je pro vás to pravé? ) Nemáte více času na to, abyste přispěli IRA, a to i v případě, že obdržíte daňové přiznání.

Nicméně pokud vlastníte podnik, můžete přispět ke kvalifikovanému plánu odchodu do důchodu až do prodlouženého termínu splatnosti návratu (např. 17.10.2016, pokud jde o příspěvek do roku 2015), jak dlouho protože plán byl zaveden 31. prosince 2015 (do tohoto data jste podepsali papíry). Pokud jste to neudělali, stále můžete nastavit a financovat SEP-IRA o prodloužené splatnosti vašeho návratu.

2. Použijte vrácení daně za příspěvky

Pokud vám dlužíte vrácení daně, můžete ji použít k příspěvku na IRA, Roth IRA nebo MyRA. Toto může být pro rok 2015, pokud odešlete daňové přiznání včas, aby IRS zaslala finanční prostředky správci / správci vašeho účtu; uvědomte si správce / správce, že chcete požadovat finanční prostředky na rok 2015. Použijte formulář 8888 a informujte IRS, kde chcete vrátit peníze. Pokud se finanční prostředky dostaví pozdě, nebo neřeknete správci / správci, že je chcete používat pro rok 2015, pak budou požádány do roku 2016.

3. Stanovte nadměrné příspěvky

Váš upravený upravený hrubý příjem může omezit nebo zabránit příspěvkům na odčitatelné IRA, pokud se účastníte kvalifikovaného penzijního plánu (např. Máte 401 (k) v práci) a Roth IRA, bez ohledu na jiné plány . Jakékoli nadměrné příspěvky - vyšší částky, než které máte k dispozici - podléhají každoročně šestiměsíční pokutě, dokud neprovedete nápravná opatření.

Pokud jste již přispěli do roku 2015 a zjistili, že váš příjem byl příliš vysoký, neodložte řešení problému. Například pokud jste přispěli k odpočitatelné IRA, neberte si odpočet. A odečtěte příspěvek plus veškeré výdělky nejpozději do 18. dubna (19. dubna pro ty v Maine nebo Massachusetts).

Pokud jste příliš přispěli k Roth IRA kvůli vašemu příjmu, můžete se vyhnout trestu tím, že instruujete svého správce, aby do konečného termínu podání znovu charakterizoval příspěvek jako nevyhovující IRA.

Pokud tak neučiníte, ujistěte se, že přijmete nápravná opatření nejpozději 31. prosince 2016. Tímto způsobem dlužíte trest pouze do roku 2015, ale vyhnout se tomu do budoucna. Můžete například stáhnout nadměrný příspěvek plus výdělky nebo instruovat svého správce IRA, aby zacházel s příspěvkem a příjmem nad 2015 jako s příspěvkem do roku 2016.Všimněte si, že limit příspěvků na rok 2016 je stejný jako pro rok 2015, takže výplaty na účtu mohou nadále překročit hranici a nadále trvat.

4. Zvažte minimální rozdělení

Odložení daní netrvá věčně. Ujistěte se, že pochopíte, kdy a do jaké míry provedete požadované minimální rozdělení (RMD). Pokud nepřijímáte RMD, může být za nedostatečné rozdělení předmětem 50% penalizace. Pravidla RMD jsou velmi složitá. Zde je několik informací, které vám pomohou začít.

• Pro vlastní účty. Pokud jste v roce 2015 měli 70½ nebo starší, musíte mít roční rozložení založené na tabulkách IRS, které lze nalézt v publikaci IRS 590A . Používejte tabulku II (společná délka života a poslední pozůstalostní doba), pokud jste ženatí, váš manžel je o více než 10 let mladší než vy a je jediným příjemcem účtu; jinak použijte tabulku III (tabulka jednotného života).

• Pro zděděné výhody z kvalifikovaného důchodového plánu nebo IRA. Pokud jste pozůstalým manželem, můžete se rozhodnout převést výhody na svůj vlastní účet a zacházet s nimi, jako kdyby byly vždy vaší. Pokud tedy máte 60 let a dědíte si IRA od manžela, který zemřel v roce 2015, převrácení znamená, že můžete odložit RMD až do dosažení věku 70½ let. Pokud nejste pozůstalým manželem, musíte obecně rozdělit celý zájem do konce pátého kalendářního roku po smrti vlastníka. Případně můžete provést RMDs začínající distribucí do 31. prosince roku následujícího po roce úmrtí majitele; pro tento účel použijte tabulku I (jednotlivá životnost). (Viz též: Pravidla o RMD pro příjemce programu IRA .)

Pokud jste nepodařilo přijmout RMD, můžete získat nárok na úlevu tím, že ukážete důvodnou příčinu selhání. Nemusíte zaplatit pokutu předem, ale musíte podat formulář 5329 s vaším daňovým přiznáním a přiložit vysvětlení k vaší neúspěšnosti (např., Že jste měli vážné zdravotní potíže, obdrželi jste špatné daňové rady o tom, kolik toho musíte vzít). A co víc, musíte ukázat, že jste vzali RMD co nejdříve. Pokyny k formuláři 5329 vysvětlují, co mají dělat.

5. Chraňte se, pokud jste provedli distribuci před dosažením věku 59 ½

I v případě, že byste neměli vyžadovat distribuci, můžete se rozhodnout, že tak učiníte v roce 2015, protože potřebujete peníze. Distribuce je zpravidla plně zdanitelná (pro Roth IRA a neredukovatelné IRA se vztahují různá pravidla). Distribuce se oznamuje na formuláři 1099-R. Navíc, pokud jste byli v době nižší než 59 let, budete penalizováni 10%, pokud nebudete mít nárok na pokutu.

Můžete se vyhnout trestu, ale nikoliv daně z distribuce, pokud máte nárok na pokutu. Výjimky jsou uvedeny v seznamu IRS . Chcete-li se spolehnout na výjimku, spojte se nyní s dokumentem. Například pokud máte zdravotní postižení, ujistěte se, že máte dokumentaci od lékařů nebo Správy sociálního zabezpečení, která ukazuje, že jste zcela a trvale neschopní vykonávat žádnou podstatnou výdělečnou činnost.Pokud jste použili finanční prostředky na zaplacení nákladů na kvalifikované vysokoškolské vzdělávání pro sebe, manžela / manželku nebo závislou osobu, měli byste mít na tyto náklady příjmy.

Bottom Line

Pravidla pro odchod do důchodu jsou komplikovaná. Pro pomoc se obraťte na svého správce plánu nebo správce IRA, nebo dokonce lépe svého daňového poradce.