Mnoho lidí se dnes stále více zajímá o možnost přežít své úspory, zejména těch, kteří se blíží odchodu do důchodu a čelí naději, že budou žít ještě dalších 20 až 30 let nebo dokonce déle, aniž by získali příjmy. Obamova administrativa se snaží pomoci řešit tuto situaci podporou nového typu penzijního spoření, známého jako QLAC (smlouva o dlouhodobé anuitní kvalifikaci). Tento jedinečný úsporný program může poskytnout ochranu proti nadprůchodovému pojištění, které se nedá srovnat s žádným jiným finančním vozidlem. Kupující však potřebují porozumět omezením, než se zaregistrují.

Jak pracují

Smlouvy o dlouhověkosti jsou v nejjednodušším slova smyslu formou čisté ochrany příjmů. Mohou být v jistém smyslu považovány za "termínové anuity. "Stejně jako termínové životní pojištění zajišťuje čistou ochranu dávek při úmrtí bez vytváření peněžní hodnoty, smlouvy o dlouhověkosti se stejným způsobem liší od tradičních anuity. Nemají žádnou hmotnou smluvní hodnotu a budou se vyplácet pouze ve formě měsíčních plateb příjmů od určitého věku. Připomínají anuity za účelem zajištění zaručeného životního příjmu, ale většina smluv o dlouhověkosti je nakupována kupujícími, kteří jsou již v důchodu a na konci 60. let či počátku 70. let. Tyto smlouvy také nabízejí výrazně vyšší garantované měsíční splátky než smlouva o anuitní smlouvě, pokud byste mohli začít investovat stejnou částku. (Více viz: Průvodce smlouvami o důchodové kvalifikaci .)

Smlouvy o dlouhověkosti však mohou být vyplaceny pouze v přímém nebo společném životním stylu. Není možné s nimi zakoupit určitou dobu pro jiného příjemce. Platby ze smlouvy o dlouhověkosti musí začít od prvního dne měsíce následujícího po měsíci, ve kterém vlastník smlouvy dosáhne věku 85 let. Platby mohou začít dříve, a maximální věk se může pravidelně zvyšovat ve spojení s rostoucí mírou úmrtnosti. A zatímco tyto smlouvy nemají hotovost nebo odevzdanou hodnotu, kupující mohou na smlouvu přikládat výnos prémiového jezdce za příplatek. Tím bude vrácena veškerá prémie, která byla původně vyplacena, která přesahuje celkovou hodnotu všech plateb provedených příjemci. Například pokud někdo zaplatil 100 000 Kč do jedné z těchto smluv ve věku 70 let a pak začal přijímat platby ve věku 85 let a obdržel 15 000 dolarů ročně po dobu dvou let a pak zemřel, pak by tento jezdec vrátil zbývajících 70 000 dolarů určeným příjemcem. V těchto smlouvách jsou také k dispozici další náklady na úpravu nákladů na živobytí (COLA). (Další informace naleznete: Průvodce klienty finančního poradce: penzijní připojištění a pojištění .)

- 3 ->

Daňové předpisy

Vnitřní daňová služba (IRS) následovala v roce 2012 na základě navrhovaných nařízení pro QLAC s konečnou sadou definitivních pravidel v červenci 2014 na příkaz Obamovy administrativy a americkou státní pokladnu. Tato pravidla popisují požadavky, které musí splnit smlouvy o dlouhověkosti, aby mohly být považovány za QLAC. Smlouvy o dlouhověkosti jsou nyní možné použít na individuálních důchodových účtech (IRA) a kvalifikovaných plánech, které mohou zlepšit jejich prodejnost pro spotřebitele. (Pro více informací viz: Anuity výtěžnosti v dlouhém životě přijíždějí v plánech 401 (k) .)

IRS také poskytl dvě důležité daňové úlevy, které mohou účastníci získat s těmito vozidly při výpočtu požadovaných minimálních distribucí . První výhoda spočívá v tom, že požadavek povinné minimální distribuce byl upuštěn od výdělků za životnost. Druhou výhodou je, že smluvní hodnota QLAC nemusí být zahrnuto do celkové hodnoty všech IRA a jiných penzijních plánů, které má vlastník smlouvy při výpočtu, pokud jsou splněny určité podmínky. Částka počátečního pojistného, ​​která je vyplácena do těchto nástrojů, nesmí překročit nižší částku ve výši 125 000 dolarů nebo 25% z celkové hodnoty penzijního účtu nebo plánu. Limit dolaru bude pravidelně nastaven na inflaci, zatímco procentní limit bude s největší pravděpodobností zůstat stejný podle stávajících právních předpisů.

Hodnota zakázky samotného QLAC je také zahrnuta při výpočtu procentního limitu. Nebude také penalizováno, pokud jsou tyto limity neúmyslně překročeny, za předpokladu, že nadměrná prémie bude na účet vrácena do 31. prosince roku následujícího po roce překročení pojistného. Kupující musí emitent také oznámit, že smlouva, kterou získává, je v okamžiku nákupu QLAC. (Pro více informací viz: Přehled RMDs pro důchodové plány.)

Klady a zápory

Zastánci QLAC uvádějí několik výhod, které tyto smlouvy mají ve srovnání s jinými důchodovými spořitelnami. Jak bylo uvedeno výše, QLAC mohou poskytnout mnohem vyšší příjem za měsíc než jakýkoli druh zaručené výplaty anuity, když je stejná částka uvedena na každý typ smlouvy na počátku a poté odložena po stejnou dobu. V roce 2015 zavedla společnost QLAC QLAC (PFG PFGPrincipal Financial Group Inc69, 23 + 1. 33% vytvořená společností Highstock 4. 2. 6 za 100 000 dolarů investice provedené ve věku 70 let bylo přes 15 000 dolarů ročně počátkem 85. roku. Výplata výnosů z jednorázové bezprostřední anuity (SPIA) s podobnými podmínkami činí pouze polovinu této částky. Kritici QLAC však poukazují na to, že důchodci často zůstávají s dilematem, jak žít na jejich zbývajícím penzijním příjmu, dokud nezačnou vyplácet výplaty QLAC.

Spodní hranice

Kvalifikované anuitní smlouvy o dlouhověkosti se sotva začaly vydávat na finančním trhu a porota bude pravděpodobně v dohledné budoucnosti na nich.I když mohou těm, kteří mají delší životnosti, poskytnout vynikající zaručené příjmové toky, mohou také představovat dilema pro důchodce, kteří potřebují příjmy dříve, než začnou platit. (Další informace naleznete v části: Porozumění pravidlům o smlouvách o důchodové kvalifikaci .