Zatímco nekvalifikované odložené kompenzace (NQDC) vám umožňují ušetřit neomezenou částku pro odchod do důchodu, mají také vážné nedostatky. Kromě požadavku, aby byla distribuce příjmů naplánována předem, plány odložené kompenzace neumožňují za žádných okolností včasný přístup k vašemu účtu, a to ani v případě, že potřebujete tyto prostředky pro případ nouze.

Neomezená úspora a daňová výhoda

Internal Revenue Service (IRS) ukládá přísná omezení na výši peněz, které přispíváte do plánu kvalifikovaných důchodových spoření. Plány odložené kompenzace neobsahují takové limity uložené v IRS. Ačkoli zaměstnavatelé mohou stanovit limit příspěvku na základě vaší náhrady, neexistuje žádné federálně pověřené omezení příspěvku. Pokud jste vysoce vykompenzovaným zaměstnancem, můžete maximalizovat příspěvky na vaše 401 (k) a poté pokračovat v budování důchodových úspor prostřednictvím plánu NQDC bez omezení.

Schopnost odložit jakoukoli náhradu škody také snižuje roční zdanitelný příjem. To může zase dát do nižší daňové pásmo a dále každoročně snížit daňovou povinnost. Odložená náhrada je však stále předmětem daní FICA a FUTA v roce, ve kterém jsou získány.

Žádné omezení ERISA

Vzhledem k tomu, že plány NQDC nejsou zahrnuty do zákona o zabezpečení důchodového zabezpečení zaměstnanců (ERISA), poskytují zaměstnavatelům a zaměstnancům větší flexibilitu. Na rozdíl od plánů ERISA se zaměstnavatelé mohou rozhodnout nabízet plány NQDC pouze klíčovým zaměstnancům, kteří je s největší pravděpodobností budou využívat a budou mít z nich prospěch. Tím se výrazně snižují administrativní a provozní náklady, které vznikly plánu.

Investiční možnosti

Mnohé plány NQDC nabízejí investiční možnosti podobně jako plány 401 (k), jako jsou podílový fond a akciové opce. Plány NQDC nejsou jen vtipné vkladové účty pro vysoké válce. Místo toho vám dovolí, abyste v průběhu času rostli. Můžete však investovat ve větším měřítku, protože vaše příspěvky jsou neomezené, což zvyšuje potenciál většího zisku.

Strict Distribution Schedule

Na rozdíl od 401 (k) je nutné naplánovat distribuci z plánu NQDC předem. Spíše než kdybyste mohli po uplynutí důchodu vybírat finanční prostředky, musíte si v budoucnu zvolit datum rozdělení. Musíte provést distribuci k určenému datu, bez ohledu na to, zda potřebujete peníze nebo jak funguje trh. To znamená, že váš zdanitelný příjem za rok se zvýší a načasování distribuce může znamenat, že aktiva ve vašem investičním portfoliu budou likvidována se ztrátou.

Můžete odložit rozdělení, ale musíte předat oznámení jeden rok předem a distribuce musí být odložena nejméně dalších pět let.

Žádné ustanovení o předčasném odstoupení od smlouvy

I když je to odrazováno, mohou zaměstnanci, kteří přispívají na 401 (k) nebo jiné kvalifikované plány, oprávněni kdykoli odvolat finanční prostředky. Zatímco distribuce provedené před určitým věkem mohou způsobit daňové sankce, nic vám nebrání v přístupu k prostředkům v případě nouze. Většina plánů navíc poskytuje řadu předčasného odchodu bez peněz, pokud dokážete prokázat finanční potíže.

NQDC plány naopak nemají takové ustanovení. Musíte vybrat prostředky podle rozvrhu rozdělení a ne dříve. Prostředky, které jsou součástí plánu NQDC, nejsou přístupné před určeným datem rozdělení, i když máte nouzovou finanční potřebu, kterou nemůžete splnit jinými způsoby.

Žádné ochrany ERISA

Vzhledem k tomu, že plány NQDC nejsou zahrnuty do ERISA, nemají stejnou ochranu od věřitelů jako jiné penzijní plány. Ve skutečnosti jako účastník plánu nemáte vlastní účet vůbec, protože váš zaměstnavatel jednoduše snižuje vaši náhradu o částku odkladu spíše než ukládání finančních prostředků na účet vedený u finanční instituce. Částka odložení zaměstnance představuje závazek na rozvahách zaměstnavatele, který v podstatě činí plán NQDC nezajištěný úvěr mezi půjčujícím zaměstnancem a výpůjčním zaměstnavatelem.

Pokud jste přispěli k nefinancovanému plánu NQDC (který je nejběžnějším typem), musíte se spolehnout na slib zaměstnavatele platit v budoucnu podle rozvrhu rozdělení. Pokud se zaměstnavatel ocitne v těžkých časech a musí splatit dluhy, věřitelé mohou nárokovat finanční prostředky, které by mohly být použity k zaplacení vašeho rozdělení zaměstnanců. Financované plány NQDC nabízejí větší ochranu pro příspěvky zaměstnanců, ale odložené platby jsou zpravidla zdanitelné v roce, kdy byly získány, čímž se ruší daňové zvýhodnění, které nefinancované plány poskytují.