Odložený plán odškodnění zadržuje část odměny zaměstnance až do stanoveného data, obvykle odchodu do důchodu. Paušální částka, která má zaměstnanec v tomto typu plánu, se vyplácí k tomuto datu. Příklady odložených plánů odměňování zahrnují důchody, důchodové plány a opce na zaměstnance.

Plány odložené kompenzace mohou být kvalifikovány nebo nekvalifikovány. Kvalifikovaný plán kompenzace je v souladu se zákonem o zabezpečení důchodového zabezpečení zaměstnanců (ERISA). Kvalifikační plány zahrnují 401 (k) s, 403 (b) s a 501 (c) (3) s.

Bezúročný kompenzační plán je písemná dohoda mezi zaměstnavatelem a zaměstnancem, v němž je část zaměstnanecké kompenzace zadržena společností, investována a poté poskytnuta zaměstnanci v určitém okamžiku v budoucnosti . Výhody plánu odloženého vyrovnání zahrnují daňové úspory, realizaci kapitálových zisků a předčasné splacení.

Daňové výhody

Odložený plán kompenzace snižuje příjem v roce, kdy daná osoba dává peníze do plánu a umožňuje, aby tyto peníze rostly, aniž by byla stanovena roční daň z investovaného zisku. V případě 401 (k), nejběžnějšího odloženého plánu odměňování, jsou příspěvky odečteny z výplaty zaměstnance před zdaněním a jsou omezeny na maximální roční příspěvek, který činí 18 000 dolarů od roku 2017.

< ! --2 ->

Tyto odložené plány vyžadují pouze zaplacení daně, pokud účastník skutečně obdrží hotovost. Znamená to, že v případě 401 (k) mohou účastníci po 55. roce věku vymáhat peněžité prostředky. Zatímco daně musí být vyplaceny z čerpaných prostředků, tyto plány poskytují výhodu odkladu daně, což znamená, že se stáhly během období, kdy jsou účastníci ve srovnatelně nižší skupině daně z příjmů.

Tyto typy plánů rovněž snižují daňové zatížení zaměstnanců v běžném roce. Pokud osoba přispívá k plánu odloženého vyrovnání, částka příspěvků v průběhu roku snižuje zdanitelný příjem za daný rok, čímž se snižuje celková splatná daň z příjmů. Poté, když jsou finanční prostředky staženy, jsou úspory realizovány prostřednictvím rozpětí v pásmu odchodu do důchodu a daňového pásma v roce, kdy byly peníze získány.

Kapitálové zisky

Odložená kompenzace, pokud je nabízena jako investiční účet nebo opce na akcii, má potenciál ke zvýšení kapitálových zisků v průběhu času. Spíše než jednoduše obdržet částku, která byla zpočátku odložena, mohou 401 (k) a jiné odložené plány odměn zvýšit hodnotu před odchodem do důchodu. Na druhou stranu, odložené plány odměn mohou také snížit hodnotu a měly by být pečlivě sledovány.

Zatímco investice nejsou účastníky aktivně řízeny, lidé mají kontrolu nad tím, jak jsou investovány jejich odložené kompenzační účty, přičemž si vybírají z možností předvolených zaměstnavatelem.Typický plán zahrnuje širokou škálu těchto možností, od konzervativnějších stabilních hodnotových fondů a vkladových certifikátů (CD) až po agresivnější dluhopisové a akciové fondy. Je možné vytvořit různorodé portfolio z různých fondů, vybrat si jednoduchý cílový nebo cílový rizikový fond nebo spoléhat na konkrétní investiční poradenství.

Distribuce předčasného odchodu do důchodu

Některé odložené plány odměn umožňují lidem naplánovat distribuci na základě určitého data, známého také jako distribuce v provozu. Tato přidaná flexibilita je jedním z největších výhod plánu odloženého vyrovnání. Nabízí daňově zvýhodněný způsob, jak ušetřit na vzdělání dítěte, nový dům nebo jiné dlouhodobé cíle.

Je možné předčasně vybírat prostředky z většiny odložených plánů odměn za konkrétní životní události, jako je nákup nového bydlení. Tyto výběry jsou považovány za bezcelní a nepodléhají sankcím předčasného odchodu.

Distribuce v provozu může také pomoci lidem částečně zmírnit riziko nesplnění závazků společností. Některé odložené plány odměňování jsou zcela řízeny zaměstnavateli nebo mají velké rozdělení podnikových zásob v plánech. Pokud lidé nejsou spokojeni se zbytečnou odměnou v rukou svých zaměstnavatelů, předčasné vyplácení peněz jim umožní chránit své peníze tím, že je vynaloží na současné potřeby, než aby čekali až do odchodu do důchodu.