Vydání propuštěných dat ze Süddeutsche Zeitung (SZ) - tzv. "Panamské doklady" - od panamské advokátní kanceláře Mossack Fonseca 3. dubna vyprovokovalo svět, což vyvolalo pobouření z Islandu do Ivory Pobřeží a vedoucí Edwarda Snowdena nazývají největším únikem, protože určitý Citizenfour odhalil rozsah špehování NSA v lednu 2013:

Největší únik v historii datové žurnalistiky prostě žil a je to o korupci. // t. co / dYNjD6eIeZ pic. cvrlikání. com / 638aIu8oSU

- Edward Snowden (@Snowden) 3. dubna 2016

Panamské dokumenty obsahují 11,5 milionů dokumentů a 2,6 terabajtů úložiště. Vyžadovali vstupy téměř 400 novinářů v průběhu jednoho roku, aby se rozdělily - do té míry, v jaké to bylo dosaženo. Jinými slovy, je to hodně, co se vezme. Takže tady je základ.

Kdo je Mossack Fonseca?

Mossack Fonseca je advokátní kancelář, která zřizuje 214 000 společností (jinak nazývaných "offshore" nebo "letterbox") v zastoupení bohatých klientů z celého světa. Podle novinářů, kteří zkoumají únik, tyto společnosti usnadnily pohyb finančních prostředků souvisejících s obchodováním s drogami, obchodováním s lidmi, financováním terorismu, vyhýbáním daňových úniků, zpronevěře, sankčním únikům a dalším zločinům.

Firma byla založena v roce 1977 jako právnická firma Jürgen Mossack v Panamě City. Její zakladatel, známý ve finanční čtvrti Panamy, prostě jako "Němce", se narodil v roce 1948 ve Fürthu a jeho rodina se přestěhovala do Panamy v 60. letech. Mossack prospíval během osmdesátých lét, v době, kdy nestabilita narozená obchodem s drogami a geopolitickou politikou studené války přinesla Latinskou Ameriku. Poskytl právní služby Caro Quintero, mexickému šéfovi drog, kterého popsal jako Pablo Escobar, vypadal jako "dítě".

- Quinro byl zatčen v roce 1985 a v příštím roce se německý partner s panamským právníkem Ramónem Fonsecem Morem stal Mossackem Fonsecou. Co se stalo během následujících let - nebo jejich část - je předmětem Panamských příspěvků.

Dne ​​13. dubna panamské orgány činné v trestním řízení napadly kanceláře Mossack Fonseca. Firma odmítla jakoukoli protiprávnost a tvrdila, že vyšetřovatelé trestních činů by měli vyšetřovat to, co nazývá "hack" svých serverů.

Kdo šíří data?

Nevíme. Na rozdíl od Citizenfour, který se odhalil jako Edward Snowden, v tomto případě nebyl informátor informován. Podle SZ to chce takhle. Zveřejněná zpráva, která byla zveřejněna na společenských médiích, ukázala pravděpodobné fiktivní výměnu, ve které "John Doe" říká, že mu zašle údaje za "několika podmínek. Můj život je v nebezpečí.Budeme diskutovat pouze o šifrovaných souborech. Žádné setkání, nikdy. Volba příběhů je samozřejmě na vás. "

Co je offshore společnost?

Klíčem k úniku je služba, kterou Mossack Fonseca poskytoval a komu. Právnická firma založila společnosti v daňových rájích po celém světě , které neměly žádnou funkci - řekněme, že poskytují zboží nebo služby - s výjimkou úložišť a kanálů finančních prostředků. Přesunem peněz prostřednictvím těchto subjektů by klienti firmy mohli ukrývat svůj majetek od toho, kdo by se díval, ať jsou to daňové úřady, novináři nebo odcudzení manželů

Klienti často nechtěli, aby se jejich jména objevovala v dokumentech společnosti, takže "Mossfon" (zkrátka) by poskytoval falešným ředitelům a důstojníkům za příplatek, dokonce by použili aliasy pro komunikaci s klienty, kteří obdrželi anonymizované e-mailové adresy za tímto účelem. Zde je jeden příklad korespondence Mossfon adresované Winnie Pohe: "Vážený pane, odkazujeme na setkání, které jsme měli s Harrym Potterem a na naše volání před dvěma dny." I ten stinný klient bylv mnoha případech nebyl konečným příjemcem služeb, ale sloužil jako přídavný buffer příteli nebo příbuznému.

Abychom odpověděli na otázku SZ, "Je to opravdu dobré pro běžný klientský vztah?" (Viz též

Offshore účty drží desátý trh

) Je všechno legální? Neexistuje nic, co by bylo nezákonné, pokud jde o najímání zahraniční advokátní kanceláře, aby založila společnost ve třetí zemi, a to i v případě, že je to poštovní společnost v daňovém ráji, jako jsou Kajmanské ostrovy. Občané nebezpečných nebo nestabilních zemí mohou chtít chránit svůj majetek nebo partnerství zahrnující více národností může chtít najít neutrální trávník. To jsou jen příklady možného oprávněného použití pro offshore společnosti.

V mnoha případech je však motivace k jejich nastavení nelegální. Peníze získané krádežím veřejných prostředků, nucenou prostitucí, úplatkářstvím, prodejem zbraní a obchodováním s drogami se snadno nevyužívají a vyžadují trochu finessingu. Odeslání těchto peněz ricocheting mezi neprůhledné společnosti "běh" Panamian občanů a umístěný v dalekých ostrovech národů pomáhá zakrýt jeho původy. (Viz též

Top Ten Caribbean Tax Havens

) Alternativně mohou mít peníze dokonale legitimní zdroje, ale klient se zajímá o své místo určení. Mnoho zákazníků Mossfonu nechtělo, aby jejich peníze skončily s daňovými úřady (daňový únik je nezákonný) nebo jako předmět rozvodového řízení. Daňové úniky se nemusí zdát vyrovnané s penězi proti drogám, ale jak zdůrazňuje Mezinárodní sdružení vyšetřovatelských novinářů (ICIJ, partner SZ ve vyšetřování), 400 milionů dolarů daní, které Mossfon pomohlo uniknout ropné společnosti v Ugandě, přesahuje rozpočtu na zdravotní péči. V ostatních případech použili klienti společnosti Mossfon prostředky na podporu teroristů a sankcionovaných režimů. Kdo byl zapojen?

Kdo ne? Dokumenty Panamy obsahují informace související s 140 veřejnými osobami, včetně 12 současných a bývalých vůdců zemí.Níže uvedená jména jsou nic jiného než úplná, ale poskytují náznak rozsahu úniku.

Sigmundur Gunnlaugsson, premiér Islandu, byl první nehodou v Panamských dokumentech, rezignoval v reakci na masivní protesty dva dny po úniku (ačkoli se krátce pokusil o zálohu tohoto rozhodnutí). Gunnlaugsson a jeho manželka vlastnily společnost britských Virginských ostrovů (BVI), nazývanou Wintris Inc., která měla téměř 4 miliony dolarů v dluhopisech. Gunnlaugsson, zvolený za reformátora v hloubce islandské bankovní krize, veřejně veřejně prohlásil, že nevlastní pobřežní společnost.

Jiní světoví vůdci přímo zapletený do úniku zahrnují Mauricio Macri, prezident Argentiny; Petro Poroshenko, prezident Ukrajiny; a Salman bin Abdulazziz bin Abdulrahman Al Saud, král Saúdské Arábie.

Řada vůdců je nepřímo spojena s Mossfonem prostřednictvím přátel, příbuzných nebo spolupracovníků. Tito zahrnují Xi Jinping, prezident Číny, jehož švagr v různých časech kontroloval tři různé společnosti založené na BVI; Najib Razak, předseda vlády Malajsie, jehož syn byl ředitelem společnosti se sídlem v BVI; David Cameron, předseda vlády Británie, jehož otec pomohl založit investiční fond, který má téměř 20 milionů dolarů, z nichž většina je na akcie na doručitele; a Vladimir Putin, prezident Ruska, jehož blízcí přátelé vlastní velké množství pobřežních společností, které je propojují s ostatními inseminátory Kremlu. (Viz také

je Vladimir Putin nejbohatší muž na světě?

) Vedle světových vůdců bylo prokázáno, že řada bank spolupracuje s Mossackem Fonsecou, ​​včetně UBS Group AG UBS UBSUBS Group Inc. 17. 05-0. 18%

vytvořeno společností Highstock 4. 2. 6 ), HSBC Holdings PLC (HSBC HSBCHSBC Hldgs48. Vytvořeno společností Highstock 4. 2. 6 ), Credit Suisse Group AG (CS Skupina CSCS16, 16-0, 06% Banka Kanady (RY RYRalská banka Kanady79 .75 + 0 .42% vytvořena s Highstockem 4. 2. 6 ). Kde jsou Američané? Z listiny jsou nápadně nepřítomní vůdci Američanů, kteří někteří vedou spekulace o zakrytí ICIJ - který je financován skupinami včetně Nadace Ford a Rockefellerovského rodinného fondu - a dalších firemních médií (jiné konspirační teorie pin původu úniku na CIA). Pravděpodobně tomu tak není. Spíše se zdá, že nedostatek Američanů vyplývá z kombinace přísných politik IRS týkajících se offshore účtů a poměrně snadné vytvoření anonymní společnosti, která je "pobřežní" v Wyomingu, v Nevadě nebo v Delaware. Pravděpodobně budeme muset čekat na další únik, abychom se dozvěděli o korupci domů, ale ve všech férovatech panamské dokumenty nejsou zcela zbaveny amerických jmen. Mezi ně patří Robert Miracle z Washingtonského státu, který byl v roce 2011 odsouzen na třináct let ve vězení za podvodné dary a daňové úniky. Ostatní americkí klienti Mossfonu se mohou pochlubit obdobnými rapovými listy, ale na očích nejsou prezidenti, senátoři ani firemní vůdci. Mohu přečíst dokumenty Panamy?

Pak znovu, jak to určitě víme? Investopedia neměla příležitost přímo přehodnotit Panamské dokumenty, ani - aniž by se omezila na některé působivé hackerské schopnosti - můžete. Únik nebyl uvolněn veřejnosti ani orgánům činným v trestním řízení, protože podle SZ obsahuje soukromé informace, které nesouvisí s veřejným zájmem. WikiLeaks kritizoval postoj SZ, který nazval přístup "1% žurnalistiky" a požadoval, aby byly údaje uvolněny. Vzhledem k tomu, že k datům bylo přístupných téměř 400 novinářů, není nemyslitelné, že velké části z nich nebudou zpracovány na internetu, ale prozatím je můžete získat pouze ve filtrované podobě.