Během bouřlivých finančních časů, kdy jsou propouštění nekontrolovatelné, je důležité mít zdravý finanční plán, který by předešel nejistotám. Stejně důležité je také vědět, jaké jsou vaše možnosti ohledně vašeho penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem v případě, že jste propuštěni. Možnosti převrácení pro účty 401 (k) jsou pravděpodobně dobře známy, ale nemusí tomu tak být u účtů Roth 401 (k). Je-li vaše práce v sázce, nebo uvažujete o kariérovém pohybu, přečtěte si, kde naleznete možnosti pro zpracování účtu Roth 401 (k). (Pro čtení na pozadí viz Bližší pohled na Roth 401 (k) .)

Roth příspěvky a hrubý příjem

Zákon o hospodářském růstu a odškodnění z roku 2001 (EGTRRA) stanovil pro pojaté příspěvky Roth, že nové nebo stávající plány 401 (k) a 403 (b) akceptovat. Tato nová funkce vstoupila v platnost po dobu počínaje 1. lednem 2006 nebo později. Na rozdíl od odkladů na tradiční účty 401 (k) jsou odložené pohledávky za Roth 401 (k) po zdanění. Jinými slovy, částka příspěvku z Rothu je zahrnutá do hrubého příjmu jednotlivce, a proto je zdaněna odloženou částkou, jako by skutečně obdržel peníze.

Možnosti převrácení pro model Roth 401 (k) jsou v souladu s tradičními 401 (k). To znamená, že můžete převést finanční prostředky na IRA nebo do nového zaměstnavatele 401 (k). Stejně jako distribuce tradičního 401 (k) je přesunuta do tradiční IRA, rozdělení z Roth 401 (k) je válec do Roth IRA. Pokud je váš nový zaměstnavatel vybaven možností Roth 401 (k) a umožňuje převody, můžete také "starý" Roth 401 (k) vložit do "nového" Roth 401 (k).

Nejlepší způsob, jak provést převrácení, je od správce až po správce. Tím je zajištěna bezproblémová transakce, kterou nebude IRS později zpochybňovat, zda byla provedena v plné výši nebo včas. Pokud se však rozhodnete, že vám peníze budou zaslány namísto přímo na nového správce, můžete celou distribuci převést na Roth IRA do 60 dnů od přijetí. Pokud si vyberete tuto trasu, je však zpravidla povinen zadržet 20%.

Problémy s distribucemi

Co se stane, když chcete rozdělit buď z nového Roth 401 (k) nebo Roth IRA, v němž jsou uloženy prostředky pro převrácení? Pokud jde o rozdělení z nového Roth 401 (k), závisí to na samotném plánu; vaše oddělení lidských zdrojů nového zaměstnavatele by mělo být schopno s tím pomoci.

Příspěvky Roth IRA mohou být kdykoliv odňaty bez daně a bez pokuty bez ohledu na věk. Pravidla pro rozdělení výdělků se však liší. Jak už možná víte, kvalifikovaná distribuce z Roth IRA je udělena po splnění pětiletého pravidla a po dosažení věku 59,5 let po smrti v důsledku postižení nebo prvního nákupu domů (platí limity).Tyto kvalifikované distribuce jsou daňové i trestné. Nekvalifikovaná distribuce podléhající dani z příjmů jsou rozdělení výnosů, které nesplňují pravidlo o pětiletém držení, ale jsou provedeny po dosažení věku 59 ½ let kvůli zdravotnímu postižení, smrti nebo "životnímu případu". Nekvalifikovaná distribuce podléhající jak dani z příjmů, tak penále jsou rozdělení výnosů, ve kterých nebyly tyto výjimky splněny. To může znít poměrně jednoduché, ale pětileté pravidlo může být obtížné. (Pro více informací si přečtěte

Distribuce aktiv a klíčová otázka pro důchodce .) "Pokud provedete nekvalifikovanou distribuci, daně z příjmu budou vybírány pouze z příjmů z vašich příspěvků, "uvedl Mark Hebner, zakladatel a prezident společnosti Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Kalifornie, a autora" Indexových fondů: Program 12-krokového zotavení pro aktivní investory ". < Pokud se rozhodnete převést prostředky z vašeho starého Roth 401 (k) na svůj nový Roth 401 (k) převodem správce na správce (nazývaný také přímý převrácení), počet let, kdy byly finanční prostředky starý plán se může počítat do pětiletého období pro kvalifikované distribuce. Předcházející zaměstnavatel však musí kontaktovat nového zaměstnavatele o výši příspěvků zaměstnanců a prvním roce, kdy byli zaměstnáni. (Pokud jde o další aspekty, viz

Jak převrácení po zdanění ovlivní váš IRA

.) Pokud by zaměstnanec provedl pouze částečné převzetí nového Roth 401 (k) Roth 401 (k) a pět let začíná znovu. To znamená, že nedostáváte úvěru za dobu, po kterou byly peníze ve vašem starém Roth 401 (k). Od Roth 401 (k) až IRA

Pokud je převrácení na místo Roth IRA, doba držení uvnitř Roth 401 (k) se nepřekonává. To znamená, že pokud má klient stávající Roth IRA, jakmile je distribuce Roth 401 (k) na účtu, má stejné držené období jako fondy Roth IRA. Předpokládejme například, že Roth IRA byl otevřen v roce 2000. Pracoval jste u svého zaměstnavatele od roku 2006-2009 a pak jste ho pustili nebo opustili. Vzhledem k tomu, že Roth IRA, do něhož investujete peníze, existoval již více než pět let, plné rozdělení v Roth IRA splňuje pětileté pravidlo pro kvalifikované distribuce. Na druhou stranu, pokud nemáte stávající Roth IRA a museli jste ji založit pro účely převrácení, pětileté období začíná v roce, kdy byla Roth IRA otevřena, bez ohledu na to, jak dlouho přispíváte k Rothu 401 (k).

Bottom Line

Roth 401 (k) do Roth IRA je obvykle optimální, zejména proto, že možnosti v IRA jsou typicky výrazně větší a lepší než v rámci plánu 401 (k) "Více často než ne, jednotlivé účty IRA mají více možností než 401 (k). V závislosti na custodianu jsou někdy vaše možnosti v 401 (k) omezeny na podílový fond nebo několik různých ETF versus schopnost investovat množství možností [v IRA], "říká Carlos Dias Jr., manažer bohatství, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Ačkoli se obvykle nedoporučuje poklepávat na penzijní fondy, v zoufalých časech se nemyslitelná může stát jediným řešením. Potřeba těchto penzijních fondů by měla být zvážena před zařazením peněz do IRA, a to zejména v případě, že již neexistuje, protože by se začalo znovu pět let. Předtím, než se rozhodnete, promluvte se svým daňovým nebo finančním poradcem o tom, co vám může být nejlepší. Jedna možnost by mohla dokonce opustit Roth 401 (k) v předchozím plánu zaměstnavatele, v závislosti na okolnostech a pravidlech tohoto plánu.

Měly by zaměstnanci odkládat více než 401 (k) aktiva nebo ne?

hovoří o problému důkladně.