Byl jste zavřený z příspěvku na Roth IRA, protože váš příjem je příliš vysoký? V roce 2015 bude jediný daňový poplatník s upraveným upraveným hrubým příjmem (MAGI) ve výši 116 000 dolarů vidět, že jeho přípustný příspěvek se sníží s nárůstem jeho příjmu, až do výše 131 000 dolarů, kdy daňový poplatník vůbec nemůže přispět. Ženatí daňoví poplatníci čelí ještě větší nevýhodě: mají stejný problém, když jejich MAGI spadá do rozmezí 183 000 až 193 000 dolarů, což odpovídá částce 91, 500 až 96, 500 dolarů za jednoho manžela.

Pokud nejsou všichni vaši přátelé, rodina a spolupracovníci tak dobře jako vy, můžete si tento problém nechat pro sebe. Ale nemusí to být problém dlouho: Řešením je backdoor Roth IRA a řekneme vám, jak to funguje.

Proč přispět pomocí zadních dveří?

Backdoor Roth IRA je název metody, nikoliv produkt. Popisuje řadu opatrných kroků, které jsou příliš bohatí na to, aby se Roth IRA mohl dostat, aby získal peníze na jeden z těchto účtů v kruhovém objezdu. Je to v podstatě daňová mezera.

Proč byste chtěli jít do všech těchto problémů, abyste přispěli k Roth IRA, která ani nezmenší vaše zdanitelné příjmy za rok (peníze, které jste vložili do Rothu po zdanění získané příjmy), zejména pokud je limit příspěvku relativně nízký? IRS omezuje, kolik může každý, nikoliv jen příjemci s vysokými příjmy, přispět na Roth na $ 5, 500 ročně ($ 6, 500, pokud jste 50 nebo starší).

Problém stojí za to, protože i malé příspěvky k důchodovému účtu mohou být časem velké, když jsou správně investovány, a Roth IRA nemají požadované minimální rozdělení (RMD), takže můžete zůstat rovnovážně. Dokonce lépe, pokud se rozhodnete stáhnout všechny Rothové peníze, jakmile budete dost starý, abyste se vyhnuli trestům, jsou výběry bez daně - včetně veškerých úroků, které jste v průběhu let získali z vašich úspor na účtu.

V případě tradiční IRA musíte každý rok začít s výběrem určité částky z vašeho účtu poté, co dosáhnete věku 70 ½ a to, co odvoláte, bude zdaněno jako pravidelný příjem. Pokud nepřijímáte RMD, zaplatíte IRS prudkým sankcím - obrovské plýtvání penězi. Totéž platí pro 401 (k), pokud ještě nepracujete.

Tak co když Roth nevyžaduje, aby jste vzali RMD? Není to celá věc, že ​​byste měl mít důchodový účet k užívání těchto aktiv, když jste starší? No, ano, ale teď, když jste zaměstnanec s vysokými příjmy, který se snaží maximalizovat důchodové spoření, musíte začít myslet jako vysoký čistý občan, i když vaše čistá hodnota ještě není tak vysoká.

Myslíte si, že jste bohatí

Nemusíte mít žádné rozdělení ve věku 70 ½, protože stále pracujete nebo máte spoustu aktiv, které můžete čerpat z účtů bez odchodu do důchodu.Možná budete chtít ponechat své peníze na vašich důchodových účtech co nejdéle, aby mohly pokračovat v růstu v rychlejší míře, že daňové výhody vašeho účtu umožňují. Možná byste chtěli dát svým dětem značné dědictví, aby měli více možností v životě, než jste vy, nebo byste mohli nechat odkaz (viz Etické investování: opuštění etického odkazu ) tím, příspěvek k vaší oblíbené charitě. V každém případě, kdybyste měli co nejvíce peněz v Rothu - kde se vy, nikoli IRS, rozhodnete, kdy vydělat své peníze - vám dává více možností a větší potenciál, jak udržet vaše hnízdo vejce (viz < Kompletní průvodce plánováním odchodu do důchodu pro 50-ti let ). Provádění konverze

Co IRS není omezeno od roku 2010, je kdo může konvertovat tradiční IRA na Roth IRA na základě příjmů. Tradiční IRA mají také omezení založená na příjmech, ale vzhledem k tomu, že daňový kód, který jste si vybrali, vás odřízne od příspěvku k Rothovi, když váš příjem dosáhne určité úrovně, daňový kód vám stále umožňuje přispívat k tradiční IRA bez ohledu na to, jak vysoký bude váš příjem . Prostě vám neumožňuje odpočet daně za vaše příspěvky. Pro rok 2015, kdy váš příjem dosáhne 70 000 dolarů jako jediného daňového poplatníka nebo 116 000 dolarů za ženatého daňového poplatníka, nemusíte mít daňový odpočet za své tradiční příspěvky IRA, můžete však stále přispívat až do částky 5 500 dolarů ročně (6 dolarů , 500, pokud jste 50 nebo starší) pomocí dolaru po zdanění.

Možná si myslíte, že to zní stejně jako přispívat k Rothovi a máte pravdu. Pořizujete příspěvek po zdanění a vaše peníze budou moci zvýšit daň. Rozdíl je v tom, že s tradičními IRA musíte platit daň z distribuce. Zatímco osvobození od daně je příjemným přínosem, který se vám nedaří s účty bez odchodu do důchodu, pokud platíte daň z příspěvků i z rozdělení, nebudete tolik lepší, než kdybyste byli ponechání peněz na pravidelném účtu bez daně s výhodou. To je důvod, proč chcete učinit další krok, jak převést tradiční IRA na Rotha. Vanguard odhaduje, že daňový poplatník, který začne dělat maximální příspěvek v záloze ve věku 30 let, může ušetřit 250 000 dolarů z daní ve věku 90 let.

Existuje druhý způsob, jak udělat backdoor Roth, a to je s plánem 401 (k). Podobně jako v případě tradiční metody IRA, kterou jste právě popsali, přispíváte k vašim 401 (k) dolarům po zdanění místo dolarů před zdaněním, které normálně přispíváte. Poté provedete převrácení IRA, abyste získali příspěvek 401 (k) do Rothu, takže rozdělení nebude zdanitelné.

Měl bys to udělat?

Pokud chcete udělat backdoor Roth, musíte to udělat opatrně, abyste se vyhnuli daňovému účtu, který se snažíte vyhnout. Pokud již máte nezdařené tradiční aktiva IRA, musíte postupovat podle pravidla pro-rata, když provedete konverzi backdoor. Pravidlo byste se mohl obejít, pokud máte plán sponzorovaný zaměstnavatelem nebo osoba samostatně výdělečně činná 401 (k), která vám umožní vkládat do majetku IRA.(Další informace naleznete v

401 (k) Plánech pro vlastníka malých firem .) Pokud uděláte chybu, můžete mít malé okno, které chcete vrátit zpět pomocí rekonstrukce konverzí. Je to dobrý nápad konzultovat s finančním plánovačem nebo daňovým poradcem, který vám pomůže správně provádět vaši backdoor IRA strategii. (Více informací o tom, jak tento proces dokončit a jak minimalizovat svůj daňový výměr, najdete v části Jak mohu financovat Roth IRA, pokud můj příliv je příliš vysoký, aby mohl přímé příspěvky? ) Možná máte mnohem jednodušší způsob, jak dosáhnout stejného cíle, pokud váš zaměstnavatel nabízí penzijní plán Roth 401 (k), v němž nejste maximalizací vašich příspěvků. Roth 401 (k) má limit příspěvku ve výši 18 000 dolarů v dolaru po zdanění v roce 2015 (24 000 dolarů, pokud jste 50 let nebo starší). Váš zaměstnavatel může také nabídnout odpovídající příspěvky na tento účet. Uvědomte si, že Roth 401 (k) s mají stejná pravidla RMD jako normální 401 (k) s. Výhodou použití Roth 401 (k) je, že je to jednodušší a můžete přispívat více; nevýhodou jsou RMD. Další informace naleznete v části

401 (k) Plány: Roth nebo Regular? Proces zpětné konverze není nutně něco, co děláte jen jednou. Chcete-li plně využít backdoor Roth, měli byste to každý rok dělat, že váš příjem překračuje prahovou hodnotu příspěvku Roth. To znamená, pokud daňový kód splňuje platná pravidla.

Spodní linie

Největší nevýhodou zprostředkování příspěvku Roth je to, že pravidlo pro-rata může zdanit významné procento všech předchozích daňově uznatelných tradičních příspěvků IRA. Nicméně, mnoho daňových poplatníků bude moci dokončit backdoor příspěvek Roth bez vynaložení daňového zákona. Dokonce i s daňovým účtem za konverzi může být stále užitečné. Bezúročné růst společnosti Roth IRA, bezcelní distribuce a nedostatek RZD činí z něj skvělý nástroj pro financování vlastního odchodu do důchodu a předávání bohatství vašim dědicům.