a:

A 401 (k) je kvalifikovaný důchodový plán. Kvalifikované důchodové plány musí splňovat požadavky IRS jak pro nastavení, tak pro provoz. Patří do dvou kategorií: definovaný příspěvek a definovaný prospěch. V plánu definovaných požitků se zaměstnavatel zavázal poskytnout zaměstnanci určitou výplatu bez ohledu na výkonnost investic zaměstnavatele. Příkladem plánu definovaných požitků je důchod. Plán definovaných požitků ukládá zaměstnavateli důchod, který vzniká zaměstnanci v důchodu.

V plánu definovaných příspěvků je povinností zaměstnance, aby dostatečně přispěl do důchodového plánu, aby zajistil dostatek majetku při odchodu do důchodu. Nejběžnější plány definovaných příspěvků jsou 401 (k), 403 (b) a IRA.

Bez ohledu na typ účtu s definovanými příspěvky existuje na účtu několik omezení. Tato omezení zahrnují typ investic, které mohou být provedeny, přičemž nejběžnější jsou vzájemné fondy a účty peněžního trhu. Jiné omezení se týkají, kdy mohou být finanční prostředky uvolněny bez penalizace. Obecně řečeno, veškeré výběry peněz před dosažením věku 59. 5 let musí splňovat přísné požadavky IRS a podléhají pokutě ve výši 10% spotřební daně navíc k dani z příjmů. Někteří zaměstnavatelé umožňují krátkodobé půjčky s pravidelnými platbami a úroky, které jsou vypláceny zpět na účet, ale není podmínkou, aby zaměstnavatel povolil tento typ úvěru. 401 (k) vyžadují, aby držitel účtu začal distribuovat finanční prostředky ze svého účtu poté, co dosáhl věku 70 let.