a:

Majitelé kvalifikovaných penzijních plánů musí mít alespoň 59,5 let, aby mohli pravidelně rozdělovat své účty. Distribuce, které byly odevzdány před tímto věkem, se nazývají včasné rozdělení a tyto výběry často podléhají sankci 10%, kromě federální daně z příjmů. Tam jsou některé výjimky, kde se trest neplatí.

IRS definuje kvalifikovaný penzijní plán jako jeden z následujících účtů: 401 (k), 403 (a) a 403 (b), jakož i 408 (a) a 408 (b). Je důležité si uvědomit, jaký typ účtu pochází z počáteční distribuce, protože pravidla se pro IRA mírně liší.

Pro všechny typy kvalifikovaných důchodových účtů majitelé neplatí dodatečné pokuty, pokud jsou trvale zdravotně postiženi, nebo pokud jsou kvalifikovanými vojenskými záložnami sloužícími v činné službě po dobu nejméně šesti měsíců. Jednotlivci také neplatí pokutu, pokud vzniknou odpočitatelné léčebné výdaje, které přesahují 10% jejich upraveného hrubého příjmu za rok. Příjemci, kteří obdrží peníze z účtu poté, co zemřel majitel, neplatí pokutu, a to ani v případě, že majitel účtu zemře před věkem 59 let. 5.

Pravidla pro distribuci kvalifikovaných důchodových plánů poskytují majitelům IRA více výjimek. Účastník IRA, který je prvním kupujícím domů, může předčasně stahovat až 10 000 dolarů, které mohou využít jako zálohu na dům. Majitel IRA může také využít předčasné výběry za určité výdaje na vysokoškolské vzdělávání a za pojistné na zdravotní pojištění, které vyplácí, zatímco je nezaměstnaný. Tyto předčasné stahování bez sankcí nejsou k dispozici majitelům plánů 401 (k), 403 (a) a 403 (b).

Při předčasném rozdělení kvalifikovaného důchodového plánu musí vlastníci účtu vypočítat úplný finanční dopad stažení. Kromě zaplacení sankce za předčasné stahování musí majitelé účtu platit federální daň z příjmu z distribuce, pokud pochází z účtu, který byl financován z předem určených dolarů. Distribuce je zdaněna současnou sazbou majitele účtu a velké stažení může majitele umístit do vyšší daňové pásmo, čímž se zvýší daňová sazba jak pro distribuci, tak pro pravidelný příjem jednotlivce. Většina administrátorů důchodového systému zadržuje 20% z předčasné distribuce, aby dala daň, což znamená, že kontrola výplaty nemusí být tak velká, jak očekává majitel účtu. Konečně, peníze, které jsou staženy z účtu pro odchod do důchodu, již nezahrnují úroky, což může mít významný dopad na účet v průběhu času.

Další možností pro držitele účtů, kteří jsou ve finančním potíží, je úvěr na penzijní připojištění. Půjčka, která se řídí pravidly půjček a splátek, se nepovažuje za odstoupení od smlouvy, a proto nepodléhá dani z příjmů ani penále.Jednotlivci splácejí vlastní účty s úroky, což zmírňuje dopad na dlouhodobý růst účtu.