a:

Aby zaměstnanci měli nárok na kvalifikovaný penzijní plán prostřednictvím zaměstnavatele, musí splňovat konkrétní kritéria způsobilosti, která tento zaměstnavatel uplatňuje. Zaměstnavatel musí rovněž splňovat kritéria způsobilosti, a proto musí být opatrný, aby neuplatňoval kritéria, která by se vyloučila z účasti na kvalifikovaném plánu důchodového zabezpečení.

Ačkoliv se kritéria liší podle společnosti a zvoleného plánu, aby zaměstnanci měli nárok na kvalifikovaný důchodový program, musí být ve věku od 21 let a musí pracovat ve společnosti nejméně po dobu jednoho roku. Minimální věk pro vyloučení z kvalifikovaného plánu odchodu do důchodu je 21 let, ale není povolen maximální věk. U kvalifikovaných plánů se za jeden rok služby považuje v průběhu roku 1 000 hodin práce vykonávané společností. Zaměstnanci, kteří nedodrželi 1 000 hodin vykonané práce v průběhu 12 měsíců, nesplňují požadavky na způsobilost jednoho roku služby. Pokud zvolený plán společnosti není plánem 401 (k), minimální způsobilost se zvýší na dva roky služby.

Zaměstnavatel může přijmout méně omezující požadavky na způsobilost penzijního plánu, pokud tyto parametry schválí IRS. Někteří zaměstnanci, jako ti, kteří jsou odboráři nebo považují cizince, kteří nejsou rezidenty, mohou být zaměstnavateli vyloučeni z penzijního plánu. Kvalifikovaný plán odchodu do důchodu přijatý zaměstnavatelem musí zajistit, aby zaměstnanci měli příspěvky zaměstnavatele i vlastní; toto musí být provedeno v souladu se schválenými harmonizačními plány, které splňují regulační požadavky.