Individuální důchodový účet (IRA) byl vytvořen před několika desetiletími, neboť programy důchodového pojištění se snížily. IRA se stala populárnějším, jelikož pracovníci začali přebírat kontrolu svých vlastních důchodů. IRA nabízí jednotlivcům možnost ušetřit na důchod na zvýhodněném účtu.

Tradiční a Roth IRA účty jsou nejoblíbenější typy IRAs. Pravidla, kterými se tyto investice řídí, se liší. Tím, že porozumíte nejlepším pravidlům IRA jak pro tradiční, tak pro Roth IRA, budete připraveni využívat výhod těchto investičních příležitostí. (Pro více informací viz: Můžete koupit Penny akcie v IRA? )

Růst bez daně

Roth i tradiční IRA nabízejí bezcelní růst. To znamená, že jakmile jsou peníze na účtu, neexistují žádné daně vybírané z dividend nebo z kapitálových zisků, které tyto investice vydělávají.

Oba mají stejný termín příspěvků. Do IRA můžete přispívat během celého kalendářního roku a až do 15. dubna následujícího roku.

Příspěvky na účtech Roth IRA jsou vytvořeny s doložkami po zdanění. Ve většině případů lze tradiční příspěvky IRA odečíst z vašeho příjmu, ačkoli pokud se na vás vztahuje penzijní plán na pracovišti, existují určitá omezení.

Odpočitatelnost účtů IRA je určena úrovněmi příjmů, jakož i to, zda se na vás vztahuje důchodový účet na pracovišti. IRS vysvětluje pravidla pro odpočitatelnost IRA pro rok 2015 pro pracovníky, na které se vztahuje důchodový účet na pracovišti:

Pokud je váš podání stavu …	a vaše upravené AGI je …	Pak můžete vzít …
jednorázovou nebo hlavu domácnosti	61 000 dolarů nebo méně	úplný odpočet až do výše limitu vašeho příspěvku.
více než $ 61 000, ale méně než $ 71, 000	částečný odpočet.
71, 000 a více	bez odečtení.
manželství společně nebo kvalifikovat vdovu	98 000 dolarů nebo méně	plný odpočet až do výše limitu vašeho příspěvku.
více než $ 98, 000, ale méně než $ 118, 000	částečný odpočet.
118, 000 a více	bez odečtení.
manželské podání odděleně	méně než 10 000 USD	částečný odpočet.
10 000 dolarů nebo více	bez odečtení.
Pokud pořizujete odděleně a nežijete s vaším manželem v žádném okamžiku v průběhu roku, odpočet vašeho IRA je stanoven v rámci "jediného" stavu podání.

Pokud nejste na účtu pro odchod do pracovního poměru, příspěvky do penzijního plánu jsou ve většině případů odpočitatelné. (Pro související čtení viz: Zděděné pravidla IRA a 401 (k) vysvětleny .)

Částky příspěvku

IRA mají přísná omezení příspěvků. Chcete-li přispět k IRA, musíte vy nebo váš manžel potřebovat příjem. Pro rok 2015 je maximální částka příspěvku na osobu 5, 500 nebo 6, 500 dolarů, pokud máte věk 50 let nebo starší. Po dosažení věku 70. let 5 nemůžete přispívat k tradiční IRA, i když můžete ještě přidat do Roth IRA. Ale pokud váš příjem překročí určitou úroveň, pravděpodobně nebudete moci přispět k Roth IRA.

2015 Roth Požadavky na IRA:

Stav podání	Upravený upravený hrubý příjem (MAGI)	Limit příspěvku
Jednotlivci	<$ 116 000	> ≥ $ 116 000, ale <131 000 000
Částečný příspěvek (vypočítat)	≥ 131 000 dolarů
Není způsobilý	Ženatý (podání společného výkazu)
<$ 183 000	, 500	≥ 183 000 dolarů, ale <193 000 dolarů
Částečný příspěvek (vypočítat)	≥ 193 000 dolarů
5, 500	<10 000 dolarů
Částečný příspěvek (vypočítat)	≥ $ 10, 000	Neoprávněné
Zdroj: Věrnost. com	Můžete investovat do širšího rozsahu investic prostřednictvím vašeho IRA. Můžete investovat do nejrůznějších tradičních finančních aktiv, jako jsou akcie, dluhopisy, komodity, vzájemné fondy, dokonce i nemovitost nebo půjčky peer-to-peer jsou k dispozici prostřednictvím některých správců investičních společností.
Podle IRS. gov, nemusíte investovat do životního pojištění nebo sběratelských předmětů, jako jsou umělecká díla, koberce, starožitnosti, drahokamy a razítka apod. (Více viz:	Jak vypočítáváte pokuty při předčasném odchodu 401 (k)? >)

Sankce

Vzhledem k tomu, že IRA je investice do důchodu, existují jisté sankce, pokud vydělíte své peníze před věkem odchodu do důchodu. S tradičními IRA budete čelit pokutě 10% na daních, které jsou dlužné za jakékoliv výběry před dosažením věku 59,5 let. Stejný požadavek platí i pro Roth IRA, s výjimkou určitých zvláštních okolností: pokud jste drželi Roth IRA po dobu pěti let a dosáhli věku 59 ½, můžete svůj peněžitý peněžitý pohyb stáhnout. Budete dlužit pouze daním ze všech příjmů z účtu, protože jste je financovali s penězi před zdaněním.

Roth IRA nabízí několik předčasných příležitostí ke stažení. Mezi nejoblíbenější patří: Můžete si vzít až 10 000 dolarů, které vám pomohou zaplatit za svůj první domov. Můžete se stáhnout z finančních prostředků Roth IRA, abyste zaplatili za výdaje na vysokou školu pro sebe, vašeho manžela, děti nebo vnoučata.

Požadované výběry

Populární výhodou Roth IRA je, že neexistuje požadovaný termín odběru. Můžete skutečně nechat své peníze v Roth IRA nechat to růst a složené bez daně na neurčito.

Existují povinné výběry pro vaši tradiční IRA nazývané požadované minimální rozdělení (RMD), když dosáhnete věku 70 ½. Částka čerpání se vypočítá na základě vaší délky života se sankcí ve výši 50% plus dlužných daní, pokud nepřijímáte RMD. (

• Roth a tradiční IRA lze snadno nastavit s pomocí jakékoliv slevy nebo standardní investice

Nejlepší způsoby, jak se vyhnout daňovým hitem RMD na IRA

makléř.Oba mají své výhody a nevýhody. Znát pravidla pro to, co mnozí považují za hvězdné vozy pro odchod do důchodu a kontroluje IRS. webových stránkách pravidelných změn a aktualizací. (Další informace viz: Vyvarujte se chybám v požadovaných minimálních rozděleních .)